貼現是什么？

貼現是一個商業(yè)術語，指付款人開具并經承兌人承兌的未到期的商業(yè)承兌匯票或銀行承兌匯票背書后轉讓給受讓人(持票人)，受讓人(持票人)向銀行等金融機構提出申請將票據變現，銀行等金融機構按票面金額扣去自貼現日至匯票到期日的利息，將剩余金額支付給持票人(收款人)。商業(yè)匯票到期，最終持票人憑票向該匯票的承兌人收取款項。貼現的本質是將遠期商業(yè)匯票轉讓給銀行，本質上是一種票據背書轉讓行為，貼現銀行獲得票據的所有權。

簡單來說，票據貼現就相當于是對持有未到期票據的收款人提供短期借貸服務，貼現行收取的利息稱之為貼息，利率則稱為貼現利率。

貼現的計算

貼現率公式：貼現率=貼現利息÷票據面額×100%，指商業(yè)銀行辦理票據貼現業(yè)務時，按一定的利率計算利息，這種利率即為貼現率，它是票據貼現者獲得資金的價格。

例題：票據票面金額10000元，到期日2020年10月18日，持票人于7月19日向銀行申請貼現，銀行年貼現利率3.6%，則貼現利息=10000*90*3.6%/360=90元

貼現的種類

一般而言，票據貼現可以分為三種，分別是貼現、轉貼現和再貼現。

貼現：指商業(yè)票據的持票人在匯票到期日前，為了取得資金，貼付一定利息將票據權利轉讓給銀行的票據行為，是持票人向銀行融通資金的一種方式。

轉貼現：指商業(yè)銀行在資金臨時不足時，將已經貼現但仍未到期的票據，交給其他商業(yè)銀行或貼現機構給予貼現，以取得資金融通。

再貼現：指中央銀行通過買進商業(yè)銀行持有的已貼現但尚未到期的商業(yè)匯票，向商業(yè)銀行提供融資支持的行為。

貼現的流程

1、用戶在向銀行提交沒有到期的匯票的時候，需要向銀行提前申請貼現，并填寫銀行提供的一聯五式的貼現憑證;

2、用戶在向銀行提供貼現憑證的時候，需要在第一聯、第二聯以及第三聯上加蓋銀行的公章;

3、相關銀行需要將用戶提交的資料進行審核。審核通過之后，銀行需要再將材料送達銀行的會計部門進行審批;

4、在銀行的會計部門進一步查驗相關材料之后，需要在用戶提交的資料的第四聯上加蓋公章，并送達貼現單位,由貼現單位下放相關資金。

辦理貼現的條件

1、票據未到期;

2、票據未記載“不得轉讓”事項;

3、持票人是在銀行開立存款賬戶的企業(yè)法人以及其他組織;

4、持票人與出票人或者直接前手之間具有真實的商品交易關系。