(一)稅收理論部分(指定教材:《稅收學(第五版)》,黃樺主編,中國人民大學出版社,2020年,面向21世紀課程教材)
1.公共產品與政府稅收
稅收概念;稅收本質;公共產品與政府稅收;市場失靈與政府稅收。
2.稅收作用機制
稅收內在穩(wěn)定器;相機抉擇;稅收乘數(shù);稅收收入效應;稅收替代效應。
3.稅收原則
稅收公平原則;稅收效率原則;亞當斯密稅收四原則。
4.稅收負擔
稅收負擔;稅收負擔的影響因素;稅收負擔的衡量指標;稅負轉嫁;稅負歸宿;稅收中性。
5.國際稅收理論
重復征稅及解決方式;避稅與反避稅。
6.稅收前沿理論
稅收債權債務關系理論;最優(yōu)稅制理論;中國稅制改革的前沿問題。
(二)中國稅制實務(《中國稅制(第十一版)》,馬海濤主編,2021年,中國人民大學出版社)
1.稅制要素及稅收分類
納稅義務人;征稅對象;稅率;納稅環(huán)節(jié)和納稅期限;稅收優(yōu)惠;稅收分類方法及其類別。
2.商品勞務課稅基本理論及制度規(guī)定
增值稅基本理論、制度規(guī)定及計算;消費稅基本理論、制度規(guī)定及計算;車輛購置稅的制度規(guī)定及計算等。
3.所得稅基本理論及制度規(guī)定
企業(yè)所得稅基本理論、制度規(guī)定及計算,個人所得稅基本理論、制度規(guī)定及計算。
4.財產行為稅及其他稅種制度基本理論及其制度規(guī)定
財產行為稅、資源稅基本理論;土地增值稅、房產稅、印花稅、資源稅等制度規(guī)定。
?。ㄈ┒悇展芾韺崉眨ㄖ付ń滩模骸抖悇展芾怼?,王再堂、王向東主編,經濟科學出版社,2021年6月)
1.稅收法制管理
稅收法制體系;稅收立法權限;稅收立法程序;稅收執(zhí)法能力;稅收執(zhí)法監(jiān)督。
2.納稅服務
納稅服務的概念;納稅服務現(xiàn)狀與問題;納稅服務體系建設;稅收文化;稅收文化建設。
3.辦稅基本制度
稅務登記制度創(chuàng)新;納稅申報方式;發(fā)票管理環(huán)節(jié);金稅工程;稅款征收保障制度。
4.稅務違法矯正
稅收分析的方法及其業(yè)務流程;納稅評估的含義;稅務行政處罰的原則與程序;稅務檢查的工作規(guī)程;稅務檢查的權限和要求。
內容來源:吉林財經大學研招院官網
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