目前,吉林財經大學2024年433稅務專業(yè)基礎考研大綱尚未發(fā)布,但同學們可以借鑒2023年公布的大綱內容,為專業(yè)課復習做好準備,因此小編為大家整理了2023吉林財經大學433稅務專業(yè)基礎考研大綱的詳細內容,有需要的同學快來看看吧!
吉林財經大學433稅務專業(yè)基礎大綱
  (一)稅收理論部分(指定教材:《稅收學(第五版)》,黃樺主編,中國人民大學出版社,2020年,面向21世紀課程教材)
  1.公共產品與政府稅收
  稅收概念;稅收本質;公共產品與政府稅收;市場失靈與政府稅收。
  2.稅收作用機制
  稅收內在穩(wěn)定器;相機抉擇;稅收乘數(shù);稅收收入效應;稅收替代效應。
  3.稅收原則
  稅收公平原則;稅收效率原則;亞當斯密稅收四原則。
  4.稅收負擔
  稅收負擔;稅收負擔的影響因素;稅收負擔的衡量指標;稅負轉嫁;稅負歸宿;稅收中性。
  5.國際稅收理論
  重復征稅及解決方式;避稅與反避稅。
  6.稅收前沿理論
  稅收債權債務關系理論;最優(yōu)稅制理論;中國稅制改革的前沿問題。
  (二)中國稅制實務(《中國稅制(第十一版)》,馬海濤主編,2021年,中國人民大學出版社)
  1.稅制要素及稅收分類
  納稅義務人;征稅對象;稅率;納稅環(huán)節(jié)和納稅期限;稅收優(yōu)惠;稅收分類方法及其類別。
  2.商品勞務課稅基本理論及制度規(guī)定
  增值稅基本理論、制度規(guī)定及計算;消費稅基本理論、制度規(guī)定及計算;車輛購置稅的制度規(guī)定及計算等。
  3.所得稅基本理論及制度規(guī)定
  企業(yè)所得稅基本理論、制度規(guī)定及計算,個人所得稅基本理論、制度規(guī)定及計算。
  4.財產行為稅及其他稅種制度基本理論及其制度規(guī)定
  財產行為稅、資源稅基本理論;土地增值稅、房產稅、印花稅、資源稅等制度規(guī)定。
 ?。ㄈ┒悇展芾韺崉眨ㄖ付ń滩模骸抖悇展芾怼?,王再堂、王向東主編,經濟科學出版社,2021年6月)
  1.稅收法制管理
  稅收法制體系;稅收立法權限;稅收立法程序;稅收執(zhí)法能力;稅收執(zhí)法監(jiān)督。
  2.納稅服務
  納稅服務的概念;納稅服務現(xiàn)狀與問題;納稅服務體系建設;稅收文化;稅收文化建設。
  3.辦稅基本制度
  稅務登記制度創(chuàng)新;納稅申報方式;發(fā)票管理環(huán)節(jié);金稅工程;稅款征收保障制度。
  4.稅務違法矯正
  稅收分析的方法及其業(yè)務流程;納稅評估的含義;稅務行政處罰的原則與程序;稅務檢查的工作規(guī)程;稅務檢查的權限和要求。
  內容來源:吉林財經大學研招院官網
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