資金集中度是什么意思

資金集中度是反映企業(yè)集團(tuán)通過財(cái)務(wù)公司進(jìn)行資金集中管理成效及能力的一項(xiàng)重要指標(biāo)。這一指標(biāo)是監(jiān)管部門進(jìn)行企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司風(fēng)險評價、對企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司進(jìn)行非現(xiàn)場監(jiān)管、審批企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司新業(yè)務(wù)時統(tǒng)計(jì)參考的重要指標(biāo)，也是財(cái)務(wù)公司協(xié)會每年在編寫年鑒時統(tǒng)計(jì)的指標(biāo)之一。 計(jì)算口徑
財(cái)務(wù)公司資金集中度的計(jì)算口徑一般分為全口徑資金集中度(也稱銀監(jiān)會口徑資金集中度)和可歸集口徑資金集中度。具體計(jì)算過程中，使用數(shù)據(jù)的又分為：時點(diǎn)數(shù)據(jù)和時期數(shù)據(jù)。因此根據(jù)不同的數(shù)據(jù)及計(jì)算口徑得出的資金集中度所反映的資金集中成效和能力存在一定的差異性。目前監(jiān)管部門主要統(tǒng)計(jì)的是時點(diǎn)全口徑資金集中度，而各財(cái)務(wù)公司內(nèi)部使用的主要資金集中度則是時點(diǎn)及時期可歸集口徑資金集中度。
計(jì)算公式
(1)時點(diǎn)全口徑資金集中度，也稱銀監(jiān)會口徑資金集中度，是對某一時點(diǎn)財(cái)務(wù)公司歸集企業(yè)集團(tuán)全部貨幣資金睛況的度量，具體計(jì)算公式為：
銀監(jiān)會口徑資金集中度=財(cái)務(wù)公司各項(xiàng)存款(不包含委托資金)/(集團(tuán)合并報表貨幣資金+財(cái)務(wù)公司各項(xiàng)存款一財(cái)務(wù)公司存放同業(yè)款項(xiàng)一財(cái)務(wù)公司存放央行款項(xiàng))
分子、分母所需數(shù)據(jù)均為時點(diǎn)余額數(shù)據(jù)。分子反映的是成員單位在財(cái)務(wù)公司的存款余額，分母則反映的是由集團(tuán)合并報表貨幣資金剔除財(cái)務(wù)公司數(shù)據(jù)所得出的集團(tuán)合并貨幣資金，因此，我們也稱分母為集團(tuán)合并貨幣資金。
(2)時點(diǎn)可歸集口徑資金集中度是對某一時點(diǎn)財(cái)務(wù)公司歸集企業(yè)集團(tuán)可歸集資金情況的度量，具體計(jì)算公式為：
時點(diǎn)可歸集口徑資金集中度=財(cái)務(wù)公司各項(xiàng)存款(不包含委托資金)/集團(tuán)合并貨幣資金一其他貨幣資金一共管資金一海外資金一資本項(xiàng)目資金一其他
分子、分母所需數(shù)據(jù)均為時點(diǎn)余額數(shù)據(jù)。分子與銀監(jiān)會口徑資金集中度選取的數(shù)據(jù)一致。需要注意的是，分母變化較大，分母是在銀監(jiān)會口徑資金集中度分母的基礎(chǔ)上，剔除成員單位實(shí)際不能進(jìn)行歸集的資金。因此，我們稱分母為集團(tuán)合并可歸集資金。
(3)時期可歸集口徑資金集中度是對一段時間內(nèi)，財(cái)務(wù)公司歸集企業(yè)集團(tuán)可歸集資金隋況的度量，具體計(jì)算公式為：
第一、月日均可歸集口徑資金集中度=月日均財(cái)務(wù)公司存款/[(本月末集團(tuán)合并可歸集資金+上月末集團(tuán)合并可歸集資金)/2]分子是本月中每日財(cái)務(wù)公司存款余額的算術(shù)平均數(shù)，由財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)計(jì)算，分母因財(cái)務(wù)公司統(tǒng)計(jì)手段有限，則只進(jìn)行簡單的算術(shù)平均。
第二、日均可歸集口徑資金集中度=各月月日均可歸集口徑資金集中度之和/月份
此種計(jì)算方法，根據(jù)選取的月份多少，主要可以計(jì)算得出季度平均可歸集口徑資金集中度、半年平均可歸集口徑資金集中度、日均(年均)可歸集口徑資金集中度等。
特別說明，以上(2)、(3)項(xiàng)資金集中度的計(jì)算公式為某財(cái)務(wù)公司計(jì)算使用，與其他財(cái)務(wù)公司相關(guān)計(jì)算公式可能存在差異。
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