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經營現(xiàn)金凈流量公式是什么

2020-11-10 初級會計職稱 1504人瀏覽
老師回答
經營期現(xiàn)金凈流量的計算公式:經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額=現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的凈增加額-籌資活動產生的現(xiàn)金流量凈額-投資活動產生的現(xiàn)金流量凈額。經營活動現(xiàn)金凈流量是經營現(xiàn)金毛流量扣除經營運資本增加后企業(yè)可提供的現(xiàn)金流量。
經營活動現(xiàn)金凈流量
經營活動現(xiàn)金凈流量(Net Cash Flow from Operating/Operating Net Cash Flow)是經營現(xiàn)金毛流量扣除凈營運資本增加后企業(yè)可提供的現(xiàn)金流量。
經營活動現(xiàn)金凈流量可以反映出的財務狀況,根據(jù)財務狀況分為初創(chuàng)期、發(fā)展期、成熟期、衰退期。
作用
經營活動現(xiàn)金凈流量反映出的財務狀況。
對經營活動現(xiàn)金凈流量進行操縱的手段。
現(xiàn)金流量結構十分重要,總量相同的現(xiàn)金流量在經營活動、投資活動、籌資活動之間分布不同,則意味著不同的財務狀況。
財務狀況
初創(chuàng)期
1、當經營活動現(xiàn)金凈流量為負數(shù),投資活動現(xiàn)金凈流量為負數(shù),籌資活動現(xiàn)金凈流量為正數(shù)時,表明該企業(yè)處于產品初創(chuàng)期。在這個階段企業(yè)需要投入大量資金,形成生產能力,開拓市場,其資金來源只有舉債、融資等籌資活動。
發(fā)展期
2、當經營活動現(xiàn)金凈流量為正數(shù),投資活動現(xiàn)金凈流量為負數(shù),籌資活動現(xiàn)金凈流量為正數(shù)時,可以判斷企業(yè)處于高速發(fā)展期。這時產品迅速占領市場,銷售呈現(xiàn)快速上升趨勢,表現(xiàn)為經營活動中大量貨幣資金回籠,同時為了擴大市場份額,企業(yè)仍需要大量追加投資,而僅靠經營活動現(xiàn)金流量凈額可能無法滿足所需投資,必須籌集必要的外部資金作為補充。
成熟期
3、當經營活動現(xiàn)金凈流量為正數(shù),投資活動現(xiàn)金凈流量為正數(shù),籌資活動現(xiàn)金凈流量為負數(shù)時,表明企業(yè)進入產品成熟期。在這個階段產品銷售市場穩(wěn)定,已進入投資回收期,但很多外部資金需要償還,以保持企業(yè)良好的資信程度。
衰退期
4、當經營活動現(xiàn)金凈流量為負數(shù),投資活動現(xiàn)金凈流量為正數(shù),籌資活動現(xiàn)金凈流量為負數(shù)時,可以認為企業(yè)處于衰退期。這個時期的特征是:市場萎縮,產品銷售的市場占有率下降,經營活動現(xiàn)金流入小于流出,同時企業(yè)為了應付債務不得不大規(guī)模收回投資以彌補現(xiàn)金的不足。
以上就是【經營現(xiàn)金凈流量公式是什么】的全部解答,如果想要學習更多的相關知識,歡迎大家前往高頓教育。
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王惟燁

ACCA、CPA

高頓會計研究院特聘講師,《會計職稱四維考霸》編者

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咨詢老師
  • 2023年初級會計證書春節(jié)前可以領到嗎
    可以。初級會計職稱合格證一般在考試成績公布后2-3個月左右開始領取(各地區(qū)領取時間不同)。
  • 2023年初級會計證書領取時間
    2023年初級會計證書領取大約會在考試成績公布后的2-3個月開始陸續(xù)發(fā)放。
  • 2023年重慶初級會計證書領取流程如下
    證書發(fā)放后,考生可以按照官方通知的時間和地點,拿著相關材料直接領證。
  • 2023年河北初級會計證書領取流程如下
    本人帶上成績合格單和有效證件,到財政部指定的地點領取職業(yè)資格證書。
  • 2023年全國初級會計職稱資格證書領取流程及所需材料
    2023年全國初級會計職稱資格證書一般在成績公布后3-4個月左右陸續(xù)發(fā)放,各地區(qū)證書領取時間有所差異。初級會計考試證書領取流程一共分為兩種,一種情況是考前審核的地區(qū)合格后按照官方要求指定時間帶著相關材料即可直接領取,另一種情況是實行考后審核的各省市地區(qū)要先通過資格審核才可以領取證書,資格審核如果不通過即使成績合格也是不會給發(fā)放證書的。