另外例題第三項(xiàng)將試劑用于廠房裝修這題的答案銷項(xiàng)稅額為什么是0？

老師，什么叫平銷返利？您能用白話給我解釋解釋嗎？整個第三條我也不是很理解，另外例題第三項(xiàng)將試劑用于廠房裝修這題的答案銷項(xiàng)稅額為什么是0？既然是應(yīng)稅項(xiàng)目為什么是零不理解，麻煩您給我講講，謝謝！

韓同學(xué)
2021-05-15 21:56:07
閱讀量 328
  • N老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    專業(yè) 干練 孜孜不倦 德才兼?zhèn)?/span>
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于另外例題第三項(xiàng)將試劑用于廠房裝修這題的答案銷項(xiàng)稅額為什么是0？我的回答如下：

    同學(xué)，你好：

        平銷返利舉個例子：甲賣貨物給乙公司每件50塊，要求乙公司按照50塊的價(jià)格賣出去，但是賣出去后每件會給乙公司10塊錢的返利。實(shí)際上這個10塊錢才是乙公司的實(shí)質(zhì)收入。這就是屬于平銷返利。

         第三問，自產(chǎn)貨物用于應(yīng)稅項(xiàng)目的，不視同銷售所以不考慮銷項(xiàng)稅額。所以銷項(xiàng)稅額為0.只需要按照成本價(jià)格直接計(jì)入廠房成本中即可。


    以上是關(guān)于稅,銷項(xiàng)稅額相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-05-16 06:58:16
  • 收起
    韓同學(xué)學(xué)員追問
    第三條整體說的是個什么事？麻煩您給我講講，第3問藍(lán)色部分還是不理解，為什么是0，麻煩您再給我詳細(xì)講講
    銷項(xiàng)稅額 銷項(xiàng)稅額
    2021-05-17 08:49:07
  • 王老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    1、第三條說的是平銷返利的定義。其實(shí)很簡單，就是比如說我是一個大賣場，有一個生產(chǎn)企業(yè)給我供貨，他給我供貨的成本是100萬，但是我賣的時候也賣100萬，這樣的話我就相當(dāng)于沒賺錢，那我肯定不同意。這個時候這個生產(chǎn)企業(yè)會再給我20萬的返利，這樣相當(dāng)于我賺了這20萬的返利，這個20萬就是平銷返利。

    2、藍(lán)色字眼說的是如果自產(chǎn)的貨物用于以后會交增值稅的項(xiàng)目的話，暫時不用視同銷售，既然不用視同銷售就沒有銷售額（也就是銷售額=0），沒有銷售額的話銷項(xiàng)稅額就是0了。

    2021-05-17 09:22:05
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其他回答

  • 小同學(xué)
    答案是不是有問題？第三題為什么加22400？22400不是銷售稅額嘛？為什么加在準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額里面呢？
    • 陳老師
      同學(xué)注意審題，是零件的進(jìn)項(xiàng)稅
  • 呂同學(xué)
    這個題的答案怎么是Ab呀，為什么，第三個明明計(jì)稅是0呀
    • 吳老師
      你好 應(yīng)付職工薪酬賬面價(jià)值為800 稅法允許扣除限額為900且應(yīng)付職工薪酬不允許以后扣除 所以計(jì)稅也是800
    • 呂同學(xué)
      他這里不是說允許扣除嗎？一般哪些是可以扣除，哪些不能扣除呀
    • 吳老師
      負(fù)債類的:一般就是與產(chǎn)品質(zhì)量保證有關(guān)的預(yù)計(jì)負(fù)債可以允許未來扣除
    • 呂同學(xué)
      第三個的計(jì)稅基礎(chǔ)是多少呀？
    • 吳老師
      第三個的計(jì)稅基礎(chǔ)等于賬面價(jià)值為800
    • 呂同學(xué)
      可以允許稅前扣除，不是800-800=0嗎
    • 吳老師
      允許未來扣除，不是現(xiàn)在扣除。允許未來扣除的是0 遞延就是可以在未來少交或多交。比如預(yù)計(jì)負(fù)債當(dāng)期計(jì)提了銷售費(fèi)用，借:銷售費(fèi)用貸:預(yù)計(jì)負(fù)債 稅法允許未來實(shí)際發(fā)生時可以扣除。未來發(fā)生時:借:預(yù)計(jì)負(fù)債貸:銀行存款 不影響會計(jì)利潤 但是稅法允許發(fā)生時扣除，在未來這年就可以在利潤總額里調(diào)減
    • 呂同學(xué)
      預(yù)計(jì)負(fù)債是允許未來扣除的，計(jì)稅基礎(chǔ)是賬面價(jià)值-允許未來扣除金額=0 會形成遞延所得稅資產(chǎn) 應(yīng)付職工薪酬不允許未來扣除 所以就等于賬面價(jià)值
  • 小同學(xué)
    外購的貨物用于簡易計(jì)稅辦法計(jì)稅項(xiàng)目進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額抵扣，為什么2018中級經(jīng)濟(jì)法第二批真題63題答案是可以抵扣？
    • w老師
      你這是哪一題，簡易計(jì)稅是不可以抵扣的， 這里有誤區(qū)。
    • 小同學(xué)
      2018年全國會計(jì)專業(yè)技術(shù)資格中級經(jīng)濟(jì)法第二批真題，第63題
    • w老師
      老師講的也是不可以抵扣，但是答案是可以抵扣
    • 小同學(xué)
      這里答案錯誤，我反饋及時更正。謝謝同學(xué)
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