相關(guān)的增值稅3.9萬怎么處理？在建工程領(lǐng)用原材料視同銷售嗎？

老師您好，請問資料三中在建工程領(lǐng)用原材料 30萬元，相關(guān)的增值稅3.9萬元，這個增值稅是怎么處理呢？這個在建工程領(lǐng)用原材料不視同銷售吧

滿同學(xué)
2021-05-21 11:34:05
閱讀量 397
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于相關(guān)的增值稅3.9萬怎么處理？在建工程領(lǐng)用原材料視同銷售嗎？我的回答如下：

    同學(xué)你好：

    增值稅進項稅額可以抵扣，不算在在建工程中，在建工程只算原材料成本30萬元即可。

    預(yù)祝考試順利通過，加油！


    以上是關(guān)于會計名詞,視同銷售相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-05-21 13:26:16
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其他回答

  • Y同學(xué)
    在建工程，領(lǐng)用自產(chǎn)的原材料，和外購的原材料用于在建工程，增值稅都分別怎么處理?
    • 敖老師
      你好，無論是領(lǐng)用自產(chǎn)材料還是外購材料用于在建工程，都是按照如下處理 借：在建工程 貸：原材料 自產(chǎn)的肯定是沒有增值稅了，外購的，買來時候增值稅作為進項稅額，但是領(lǐng)用的時候這部分進項稅額不能計入進去，因為增值稅是價外稅，這部分進項稅額作為后期銷項稅額的抵減。
  • 云同學(xué)
    原材料用于在建工程是視同銷售它做不做收入處理
    • 趙老師
      1、會計處理：準則的應(yīng)用指南中提到“企業(yè)自營的在建工程領(lǐng)用工程物資、本企業(yè)原材料或庫存商品的，借記在建工程科目，貸記工程物資、原材料、庫存商品等科目。”據(jù)此，我認為“將自產(chǎn)或委托加工的貨物用于非應(yīng)稅項目”的會計處理應(yīng)不需要確認銷售收入、直接結(jié)轉(zhuǎn)貨物成本，按計稅價格計算銷項稅。 2、稅收上的處理：（1）增值稅政策：自產(chǎn)和委托加工的用于在建工程是視同銷售，購入的不是視同銷售，需按市場價計算銷項稅額；（2）企業(yè)所得稅：可作為內(nèi)部處置資產(chǎn)，不視同銷售確認收入，相關(guān)資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)延續(xù)計算。
  • S同學(xué)
    原材料用于在建工程是視同銷售它做不做收入處理
    • E老師
      原材料用于在建工程所得稅是視同銷售增值稅視同銷售是進項轉(zhuǎn)出；會計不做收入處理，所得稅納稅申報時一邊作視同銷售收入，一邊按進價作視同銷售成本申報，其收入可作為費用扣除基數(shù)。
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