咨詢費800萬元和設計費5萬元是因為甲公司實際并未派遣相關人員來中國提供相關服務嗎？

其他回答

• s同學
  甲公司為一家注冊在香港的公司，甲公司通過其在開曼群島設立的特殊目的公司SPV公司，在中國境內(nèi)設立了一家外商投資企業(yè)乙公司。SPV公司是一家空殼公司，自成立以來不從事任何實質(zhì)業(yè)務，沒有配備資產(chǎn)和人員，也沒有取得經(jīng)營性收入，乙公司于2019年發(fā)生了如下業(yè)務7月15日，向甲公司支付商標使用費1000萬元，咨詢費800萬元，7月30日向甲公司支付設計費5萬元。甲公司未派遣相關人員來中國提供相關服務。計算乙公司向甲公司支付商標使用費，咨詢費，設計費應代扣代繳的企業(yè)所得稅。應代扣代繳企業(yè)所得稅＝1000÷（1＋6%）×10%＝94.34（萬元） ，這里為什么不包活800和5呢。另外為什么要乘以10%呢
  • 韓老師
    你好，同學。 咨詢費、設計費，這是屬于勞務類，沒有人員來中國，說明 是和境內(nèi)無關的收入，不交的 10%是所得稅率
• P同學
  甲公司本年7月為乙公司提供一次干租業(yè)務（假設甲公司不滿足增值稅加計抵減政策的條件），收費500萬元，相關成本費用300萬元，相關可抵扣進項稅額40萬元。若提供濕租業(yè)務，收費600萬元,相關成本費用400萬元，相關可抵扣進項稅為45萬元，請對其進行納稅籌劃
  • 趙老師
    同學你好， 如果是干租業(yè)務，增值稅稅率13%，應繳納的增值稅=500*13%-40=25萬元。 如果是濕租業(yè)務，增值稅稅率9%。應繳納的增值稅=600*9%-45=9萬元。 兩種業(yè)務所產(chǎn)生的利潤一致，所以應該選擇濕租業(yè)務。
• 趙同學
  比如 ：2017年某勞務派遣公司向A企業(yè)派遣5人 ，企業(yè)根據(jù)合同規(guī)定支付勞務費120萬元 （已取得相關發(fā)票 ），根據(jù)勞務派遣公司提供的勞務派遣單位派遣員工工資薪金及費用明細表 ，120萬元勞務費中 ：工資薪金86萬元、五險一金15萬元 （其中住房公積金3萬元 ）、補充養(yǎng)老保險4萬元 （無補充醫(yī)療保險 ）、補充住房公積金2萬元、職工福利費5萬元、職工教育經(jīng)費1萬元、工會經(jīng)費1萬元 ，管理費6萬元。若A企業(yè)將外聘5人全部作為研發(fā)人員參與甲項目的研發(fā)。則2017年甲項目可歸集的外聘人員的人工費用103萬元 （86+15+2 ），甲項目可歸入其他相關費用外聘人員費用9萬元 （4+5 ），
  • 吳老師
    為什么補充住房公積金2萬元 管理費 6萬 不算入費用？
  • 趙同學
    企業(yè)按國家統(tǒng)一規(guī)定為職工交納的住房公積金，按省級人民政府批準的辦法發(fā)放的住房補貼，住房提租補貼和住房困難補貼，可在稅前據(jù)實扣除，暫不計入企業(yè)的工資薪金支出；企業(yè)超過規(guī)定標準交納或發(fā)放的住房公積金或各種名目的住房補貼，一律作為企業(yè)的工資薪金支出，超過計稅工資標準的部分，不得在稅前扣除。