此題最后一步為何不把確認的遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回？

其他回答

• 猴同學(xué)
  因為應(yīng)收帳款發(fā)生減值，計提5萬元壞賬，確認了遞延所得稅資產(chǎn)，應(yīng)收賬款收回后是不是需要轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)還是確認遞延所得稅負債。
  • 馮老師
    是轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)，同學(xué)。
  • 猴同學(xué)
    現(xiàn)公司還有待彌補虧損，不需要繳納所得稅，那么確認遞延所得稅資產(chǎn)的時候需要怎么做分錄 ，轉(zhuǎn)回的時候又需要怎么做分錄，附注上又又需要怎么填寫？
  • 馮老師
    轉(zhuǎn)回的時候直接是 借所得稅費用 貸遞延所得稅資產(chǎn)
  • 猴同學(xué)
    我們公司暫時不需要繳納所得稅，還有待彌補的虧損，所以現(xiàn)在我不能用所得稅費用這個科目。
  • 馮老師
    你這個是沖減遞延所得稅資產(chǎn)，你就是用這個科目，沒有說不能用這個科目的情況。
  • 猴同學(xué)
    實際上我們沒有做確認遞延所得稅資產(chǎn)這一步，但是附注里面需要填寫。
  • 馮老師
    你的意思說，你之前就沒有確認遞延所得稅資產(chǎn)嗎？那你現(xiàn)在就不用去處理啊。
• 一同學(xué)
  確認遞延所得稅資產(chǎn)后要結(jié)轉(zhuǎn)所得稅嗎
  • 老師
    你好！合理避稅可搜“捷稅寶”——稅務(wù)籌劃專家！免費籌劃，政府支持包落地！
    所得稅費用 “所得稅費用”核算企業(yè)負擔的所得稅是損益類科目；這一般不等于當期應(yīng)交所得稅因為可能存在“暫時性差異”.
    計算當期所得稅費用：
    借：所得稅費用
    （遞延所得稅資產(chǎn)）
    貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交所得稅
    （遞延所得稅負債）
    結(jié)轉(zhuǎn)：
    借：本年利潤
    貸：所得稅費用
• P同學(xué)
  未彌補虧損確認時，確認遞延所得稅資產(chǎn)，實際發(fā)生彌補時，是轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)嗎？
  • 后老師
    后期實現(xiàn)盈利彌補了虧損，應(yīng)相應(yīng)轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)