費用化部分加計扣除怎么做?

老師,您看一下圖片中的問題。

Y同學
2019-10-12 13:08:43
閱讀量 270
  • 姚老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    春風化雨 潤物無聲 循循善誘 潛移默化
    高頓為您提供一對一解答服務,關于費用化部分加計扣除怎么做?我的回答如下:

    準注會寶寶你好,

    1、費用化部分當年加計扣除,無形資產(chǎn)已經(jīng)形成,后續(xù)需要攤銷,稅法上加計攤銷,會計上按照賬面價值攤銷,會影響應納稅所得額,但是不確認遞延

    2、費用化部分加計扣除,未形成無形資產(chǎn)會計稅法都不攤銷,但是說計稅基礎是多少的時候,還是要用賬面價值乘150%的比例,如果仍有疑問,歡迎繼續(xù)提出,加油哦~


    以上是關于會計名詞,加計扣除相關問題的解答,希望對你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2019-10-12 17:54:50
  • 收起
    Y同學學員追問
    哦~~~好的,我懂了,謝謝老師~
    2019-10-12 17:55:59
  • 姚老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    不客氣哦,加油加油!

    2019-10-12 17:56:39
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其他回答

  • S同學
    研發(fā)費用加計扣除,扣除的是資本化的,還是費用話的部分?
    • A老師
      你好!都可以,費用化支出當年加計扣除,成本化支出轉(zhuǎn)成無形資產(chǎn)后攤銷費用加計扣除
    • S同學
      老師還有一點就是如果我,研發(fā)的一部分,轉(zhuǎn)化成了,我一些項目的成本了,不行成無形資產(chǎn),那這個應該怎么處理
    • A老師
      你好!費用化的在發(fā)生的當期加計扣除就可以。
    • S同學
      那如果研發(fā)支出資本化支出里面,直接人工的方面,有一部分計入部分項目的成本。那這部分分錄怎么寫
    • A老師
      那就計入項目的成本,不在這里計算加計扣除了。
  • 布同學
    研發(fā)費用加計扣除部分如何做分錄
    • 石老師
      您好,這個不需要做分錄,調(diào)表不調(diào)賬的
    • 布同學
      福利費 招待費調(diào)增部分需要調(diào)賬嗎
    • 石老師
      您好,這個都不需要做賬的
  • 之同學
    老師,企業(yè)自行開發(fā)無形資產(chǎn),一部分支出費用化,一部分支出資本化。如果按照稅法可以加計扣除,那是分別將計入費用化部分加計扣除75%、計入無形資產(chǎn)部分按照攤銷金額的175%進行扣除。是嗎?
    • 趙老師
      你好 是的 財稅【2018】99號:在2018年1月1日至2020年12月31日期間,再按照實際發(fā)生額的75%在稅前加計扣除;形成無形資產(chǎn)的,在上述期間按照無形資產(chǎn)成本的175%在稅前攤銷。
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