關于遞延所得稅選項D是如何計算的？是怎么樣產(chǎn)生差異的？

其他回答

• 丶同學
  會計 d選項 借所得稅費用 貸遞延所得稅資產(chǎn) 1.5是怎么算的？
  • 周老師
    你好，同學。 個別報表確認了存貨為80-14=66，計稅為80，合并報表認可的存貨為60，合并報表認確認遞延所得稅資產(chǎn)為6*25%
• 依同學
  4.“遞延所得稅負債”科目貸方登記的內(nèi)容有(AD ) A.資產(chǎn)的賬面價值大于計稅基礎產(chǎn)生的暫時性差異影響所得稅費用的金額 B.資產(chǎn)的賬面價值小于計稅基礎產(chǎn)生的暫時性差異影響所得稅費用的金額 C.負債的賬面價值大于計稅基礎產(chǎn)生的暫時性差異影響所得稅費用的金額 D.負債的賬面價值小于計稅基礎產(chǎn)生的暫時性差異影響所得稅費用的金額 5.在采用資產(chǎn)負債表債務法對所得稅進行核算的情況下，當期發(fā)生的下列事項中，可能會影響當期所得稅費用的有(ABCD） A.發(fā)生可抵扣智時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn) B.發(fā)生應納稅暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅負債 C.稅率變動對遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債余額的調(diào)整 D.本期轉(zhuǎn)回應納稅暫時性差異所產(chǎn)生的遞延所得稅負債 麻煩老師解析一下選項
  • 馮老師
    您的問題老師解答(計算)中，請耐心等待
  • 依同學
    你好 4、“遞延所得稅負債”科目貸方說明是產(chǎn)生了應納稅暫時性差異，也就是說未來多繳稅的 A資產(chǎn)的賬面價值大于計稅基礎產(chǎn)生的暫時性差異影響所得稅費用的金額：說明產(chǎn)生了應納稅暫時性差異，就是說未來多繳稅的 B資產(chǎn)的賬面價值小于計稅基礎產(chǎn)生的暫時性差異影響所得稅費用的金額：說明產(chǎn)生了可抵扣暫時性差異，允許未來可抵扣稅的 C負債的賬面價值大于計稅基礎產(chǎn)生的暫時性差異影響所得稅費用的金額：說明產(chǎn)生了可抵扣暫時性差異，允許未來可抵扣稅的 D負債的賬面價值小于計稅基礎產(chǎn)生的暫時性差異影響所得稅費用的金額：說明產(chǎn)生了應納稅暫時性差異，就是說未來多繳稅的 5、可能會影響當期所得稅費用的有：說明是產(chǎn)生了遞延所得稅資產(chǎn)和負債，ABCD都有產(chǎn)生，所以都選擇
• 燜同學
  關于暫時性差異與遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債的簡要關系，以下表述正確的是 ( )
  • 謝老師
    bd 答案解析：
    企業(yè)在計算確定了應納稅暫時差異與可抵扣暫時性差異后，應當按照所得稅準則規(guī)定的原則確認與應納稅暫時性差異相關的遞延所得稅負債和與可抵扣暫時性差異相關的遞延所得稅資產(chǎn)。資產(chǎn)、負債的賬面價值與其計稅基礎不同產(chǎn)生可抵扣暫時性差異的，在估計未來期間能夠取得足夠的應納稅所得額用以利用該可抵扣暫時性差異時，應當以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認相關的遞延所得稅。除所得稅準則中明確規(guī)定可不確認遞延所得稅負債的情況以外，企業(yè)對于所有的應納稅暫時性差異均應確認相關的遞延所得稅負債。