符合小微企業(yè)的是直接利潤(rùn)總額*2.5%嗎？

早上好，老師，祥見圖，符合小微企業(yè)直接利潤(rùn)總額*2.5%嗎

自同學(xué)
2021-10-07 08:19:00
閱讀量 252
  • 彭老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    深入淺出 層層剖析 思路清晰 授課詳盡
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于符合小微企業(yè)的是直接利潤(rùn)總額*2.5%嗎？我的回答如下：

    愛思考的同學(xué)，你好(*′▽｀)ノノ

    先根據(jù)利潤(rùn)總額*25%計(jì)算應(yīng)納稅額，然后將減免的部分填寫在“減免所得稅額”，最后的本期應(yīng)納稅額與利潤(rùn)直接乘以2.5%是一致的。


    以上是關(guān)于利潤(rùn),利潤(rùn)總額相關(guān)問題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-10-07 08:30:22
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    自同學(xué)學(xué)員追問
    現(xiàn)問別的，研發(fā)費(fèi)用這塊，沒形成無形資產(chǎn)是不能加計(jì)扣除吧，直接多少就多少呢，形成無形資產(chǎn)資本化才能加計(jì)扣除吧
    2021-10-07 08:39:19
  • 彭老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    研發(fā)費(fèi)用未形成資產(chǎn)的，費(fèi)用加計(jì)75%的稅前扣除。

    2021-10-07 09:19:33
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    自同學(xué)學(xué)員追問
    見圖，形成無形資產(chǎn)和不形成無形資產(chǎn)加計(jì)扣除一樣嗎，現(xiàn)加計(jì)扣除是100%吧，比如今年1－9月研發(fā)是10萬(wàn)，所得稅表格里加計(jì)扣除增行填10萬(wàn)嗎
    利潤(rùn)總額
    2021-10-07 11:20:11
  • 彭老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    研發(fā)費(fèi)用按照100%加計(jì)扣除是制造行業(yè)采用的稅收優(yōu)惠，其他行業(yè)仍是75%加計(jì)扣除。

    企業(yè)開展研發(fā)活動(dòng)中實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用，未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在2023年12月31日前，在按規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，再按照實(shí)際發(fā)生額的75%在稅前加計(jì)扣除；形成無形資產(chǎn)的，在上述期間按照無形資產(chǎn)成本的175%在稅前攤銷。

    2021-10-07 11:27:49
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    自同學(xué)學(xué)員追問
    9月申報(bào)所得稅可以加計(jì)扣除，我們是制造業(yè)的按100%吧，比如利潤(rùn)總額是100萬(wàn)，加計(jì)扣除是60萬(wàn)，再按100%加計(jì)扣除，對(duì)利潤(rùn)總額沒影響吧，對(duì)應(yīng)納所得稅少交多少的，怎么算的
    2021-10-07 11:58:04
  • 彭老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    假設(shè)發(fā)生研發(fā)費(fèi)用60萬(wàn)元，若按照100%加計(jì)扣除，稅法允許扣除的金額是120萬(wàn)元。

    應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)總額+/-調(diào)整項(xiàng)目=100-60=40萬(wàn)元

    2021-10-07 13:11:27
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    自同學(xué)學(xué)員追問
    這個(gè)帳務(wù)要處理嗎
    2021-10-07 14:01:06
  • 彭老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    愛思考的同學(xué)，你好(*′▽｀)ノノ

    這個(gè)是會(huì)計(jì)上與稅法上的差異，此調(diào)整事項(xiàng)不需要賬務(wù)處理。

    2021-10-07 14:07:39
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其他回答

  • c同學(xué)
    利潤(rùn)總額57386.95,符合小微企業(yè)，怎么計(jì)提所得稅
    • V老師
      你好，按照利潤(rùn)的10%計(jì)提所得稅就好。
    • c同學(xué)
      這提多少啊
    • V老師
      你好.計(jì)提5738.70元
    • c同學(xué)
      利潤(rùn)總額57386.95,之前會(huì)計(jì)計(jì)提所得7931.63,怎么計(jì)提的？符合小微企業(yè)
    • V老師
      你好，也許有納稅調(diào)整項(xiàng)目，平時(shí)季度申報(bào)可以不考慮這個(gè)納稅調(diào)整項(xiàng)目的，也就是說如果有納稅調(diào)整，按7931.63是不妥當(dāng)?shù)?/div>
    • c同學(xué)
      企業(yè)所得稅季度報(bào)本年累計(jì)金額填4.5.6月合計(jì)金額嗎？
    • V老師
      你好，申報(bào)時(shí)按照全年累計(jì)數(shù)填的，可以減掉一季度預(yù)交的，申報(bào)表上能看出來。
  • 淡同學(xué)
    企業(yè)利潤(rùn)總額300萬(wàn)以上還能算小微嗎？資產(chǎn)總額，和人數(shù)都符合
    • 盧老師
      你好，小微企業(yè)放寬后的條件為：企業(yè)資產(chǎn)總額5000萬(wàn)元以下，從業(yè)人數(shù)300人以下，應(yīng)納稅所得額300萬(wàn)元以下。
    • 淡同學(xué)
      那就不是了，收入中有免稅收入的
    • 盧老師
      不一定，你必須滿足上面條件
  • Y同學(xué)
    怎么用交的所得稅額推出來利潤(rùn)總額 符合小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)
    • 曹老師
      這個(gè)需要看你這個(gè)所得稅現(xiàn)在是多少，這個(gè)要是沒有彌補(bǔ)虧損，那這個(gè)是利潤(rùn)總額*稅率=所得稅，
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