收到客戶貨款，需要給客戶開具增值稅發(fā)票怎么錄憑證？

收到客戶貨款，需要給客戶開具增值稅發(fā)票怎么錄憑證？增值稅發(fā)票開完后又怎么錄憑證？借是什么，貸是什么？

崔同學
2021-11-13 10:39:36
閱讀量 268
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務，關于收到客戶貨款，需要給客戶開具增值稅發(fā)票怎么錄憑證？我的回答如下：

    勤奮的同學，你好。

    如果你們是一般納稅人，那么等發(fā)票開完之后，把發(fā)票和收款的回單配在一起，做一筆分錄：

    借：銀行存款 

     貸：主營業(yè)務收入 

        應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）

    借：主營業(yè)務成本

      貸：庫存商品

     

    祝你學習愉快！


    以上是關于增值稅,增值稅發(fā)票相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-11-13 11:11:34
  • 收起
    崔同學學員追問
    這樣的可以嗎？
    增值稅發(fā)票
    2021-11-15 12:31:31
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    可以的哦。

    2021-11-15 17:00:27
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其他回答

  • 思同學
    公司銷售產(chǎn)品，是款到再開具增值稅發(fā)票給客戶，還是客戶收到貨后在收到發(fā)票？
    • 周老師
      你好，其實是先開具發(fā)票還是先收款并沒有統(tǒng)一規(guī)定，看雙方協(xié)商的。
  • G同學
    收到貨，未付款，未收到發(fā)票，但是貨已經(jīng)給客戶送樣品了，沒開票給客戶。分錄怎么做。要交稅嗎？
    • 陳老師
      您好 借：庫存商品 不含可抵扣進項稅額 貸：應付賬款-暫估應付賬款 借：發(fā)出商品 貸：庫存商品
    • G同學
      發(fā)出商品，可以設在庫存商品二級科目嗎？我一級科目沒有發(fā)出商品。我可以記在銷售費用里面嗎？
    • 陳老師
      發(fā)出商品，可以設在庫存商品二級科目
    • G同學
      我可以記銷售費用-樣品嗎？
    • 陳老師
      后期樣品需要開具發(fā)票么
    • G同學
      不需要開發(fā)票
    • 陳老師
      那可以計入銷售費用-樣品
  • H同學
    上月給客戶開具增值稅專用發(fā)票，后面客戶又退貨，發(fā)票未退以認證。怎么處理？
    • N老師
      同學你好，對方已認證并入帳和抵扣，發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)不能退回，由客戶到主管國稅機關開具《進貨退出或索取折扣折讓證明單》，你企業(yè)根據(jù)客戶提供的證明單，按原錯票開具一份負數(shù)發(fā)票，然后在開具一份正確的發(fā)票給對方（負票和正確的發(fā)票的抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)一起給對方）如果全部退貨，就開負數(shù)發(fā)票就可以了。
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