用生產(chǎn)成本換取原材料，雙方互開增值稅專用發(fā)票，怎么處理？

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• 趙同學(xué)
  用生產(chǎn)成本為70000元的350盒A型高檔化妝品換取原材料，約定按A型高檔化妝品當(dāng)月銷售平均不含稅價格250元/盒進(jìn)行結(jié)算，雙方互開增值稅專用發(fā)票，70000換取原材料是銷項(xiàng)對吧，250*350這個金額我怎么感覺也是銷項(xiàng)..，互開發(fā)票分別按啥開呢
  • 熊老師
    同學(xué)你好，250×350是不含稅銷售額，互開發(fā)票一方開高檔化妝品，一方開原材料
  • 趙同學(xué)
    這就是相當(dāng)于會計(jì)的非貨幣資產(chǎn)交換對吧
  • 熊老師
    是的，你理解的是正確的
  • 趙同學(xué)
    那按這個業(yè)務(wù)就是等價交換，如果涉及其中一方補(bǔ)價呢，互開發(fā)票也是加上差價部分嗎
  • 熊老師
    誰的存貨時多少錢就按多少錢開
• 老同學(xué)
  化妝品公司生產(chǎn)成本為10000元的350盒A系列的化妝品換取原材料，用發(fā)票，約定按A化妝品當(dāng)月銷售價格250元每盒進(jìn)行結(jié)算，雙 方互開專 用發(fā)票，怎么寫分錄
  • 吳老師
    老師還在嗎
  • 老同學(xué)
    借；原材料 應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)（銷項(xiàng)稅額） 借；主營業(yè)務(wù)成本 貸；庫存商品
  • 吳老師
    可不可以具體寫個數(shù)字啊
  • 老同學(xué)
    而且為什么又進(jìn)項(xiàng)稅，又銷項(xiàng)稅啊，可以寫得讓我看懂一點(diǎn)嗎
  • 吳老師
    借；原材料 1000*350 應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）1000*350*17% 貸；主營業(yè)務(wù)收入1000*250 應(yīng)交稅費(fèi)（銷項(xiàng)稅額）1000*250*17% 銀行存款 （差額）
  • 老同學(xué)
    為什么是1000乘以250啊，不是10000嗎，還有就是怎么是成本乘以價格？
  • 吳老師
    你好，確實(shí)是用10000乘以每盒的價格 是成本乘以數(shù)量計(jì)入原材料核算，收入是銷售方的銷售單價*數(shù)量
• 凱同學(xué)
  將生產(chǎn)的100輛小汽車用于換取生產(chǎn)資料，并按照成本價每輛12萬元互相開具增值稅專用發(fā)票，請問收到的專票可以抵扣嗎
  • C老師
    您好！可以抵扣。
  • 凱同學(xué)
    你好，可以
  • C老師
    你好，在注會稅法中有一道題目，將生產(chǎn)的100輛小汽車用于換取生產(chǎn)資料，并按照成本價每輛12萬元互相開具增值稅專用發(fā)票，算汽車生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅時沒有抵扣12萬元的進(jìn)項(xiàng)，不過汽車企業(yè)的增值稅應(yīng)該按平均價格，所以他用平均價格重新記入了銷項(xiàng)，卻沒有抵扣進(jìn)項(xiàng)，求教為什么