這道題老師講解說內(nèi)銷的銷項稅小于內(nèi)銷的進項稅，是怎么推的嗎？

這道題老師講解說內(nèi)銷的銷項小于內(nèi)銷的進項，請問是怎么推出來的

百同學
2021-11-21 14:21:23
閱讀量 335
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務，關(guān)于這道題老師講解說內(nèi)銷的銷項稅小于內(nèi)銷的進項稅，是怎么推的嗎？我的回答如下：

    同學，你好：

    退稅是指退外銷部分的進項稅額。

    題目中，退稅是一個倒推的概念，當期免抵退稅額=55萬元，也就是免稅+抵稅+退稅=55萬元，

                  免稅=免出口銷項=0    ； 抵稅額=0   ；  所以退稅=55萬元=外銷的進項=55萬

     應納稅額=內(nèi)銷的銷項-（外銷的進項+內(nèi)銷的進項）=800*13%-（外銷的進項+內(nèi)銷的進項）=104-（55+內(nèi)銷的進項）=-66萬元

             內(nèi)銷的進項=115萬元，

             內(nèi)銷的銷項=800*13%=104

    所以：內(nèi)銷的銷項小于內(nèi)銷的進項

     

    希望可以幫到你呀，有問題我們繼續(xù)交流哈~


    以上是關(guān)于稅,進項稅相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-11-21 15:03:50
  • 收起
    百同學學員追問
    課件里面老師是說免抵稅額是外銷應退未退抵減內(nèi)銷貨物應納稅額的部分，是由于外銷進項導致內(nèi)銷少交的增值稅，那是否能理解為免抵稅額就是外銷進項？
    2021-11-21 15:51:38
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    是的，同學，可以這樣理解。

    抵就是拿外銷的進項抵內(nèi)銷的應納稅額，但這個數(shù)額只能通過計算退稅額來倒推。

     

    2021-11-21 15:59:37
  • 收起
    百同學學員追問
    但這個題目里面免抵稅額是零，而外銷進項是55，這兩個又不是同一個概念
    2021-11-21 16:08:35
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    “抵”和“退”都是指外銷的進項哦~

    抵是拿外銷的進項來抵內(nèi)銷的應納稅額

    退是退外銷的進項，但是我們無法直接計算出應退多少，所以“先抵后退”

    有可能外銷的進項有一部分是用來抵了，一部分是最后退的。

    但我們上面的題目中的抵是0，那么退的那部分就是完整的外銷進項。

    2021-11-21 16:16:56
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    百同學學員追問
    也就是說外銷的進項由抵稅和退稅兩部分組成是嗎
    2021-11-21 17:24:26
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    不是哦~

    還有一部分是不得抵扣的進項稅額，因為這部分的存在，所以我們有一個計算步驟是剔稅。

    2021-11-21 18:04:29
  • 收起
    百同學學員追問
    如果不考慮剔稅的話，就是這兩部分組成是嗎
    2021-11-21 18:07:28
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    是的

     

    2021-11-21 18:33:03
  • 收起
    百同學學員追問
    謝謝老師！
    2021-11-21 18:44:57
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    不客氣~

    有問題隨時聯(lián)系我們哦~~繼續(xù)加油呀，祝早日拿到證書！

    2021-11-21 18:45:35
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其他回答

  • 啊同學
    報表是這樣的，我這個怎么結(jié)轉(zhuǎn)啊，內(nèi)銷的進項，內(nèi)銷的銷項，外銷的進項，外銷的銷項
    • 唐老師
      你好，同學。你這里是按你內(nèi)銷部分應該交的增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄 借 應交稅費 轉(zhuǎn)出未交增值稅 169675.07 貸 應交稅費 未交增值稅 169675.07
  • 凌同學
    老師，本月的留底＞退稅+內(nèi)銷的銷項稅，那么內(nèi)銷的銷項稅還用交城建稅嗎
    • 劉老師
      您好 本月的留底＞退稅+內(nèi)銷的銷項稅，內(nèi)銷的銷項稅不用交城建稅
  • N同學
    老師，講增值稅稅負率時，應納增值稅額/不含稅銷售收入，這里老師舉例說（銷售收入-進項稅）*17%/銷售收入，其中銷售收入減進項稅是什么意思？不是應該是銷項稅-可抵扣的進項稅/銷售收入嗎？難道（銷售收入-進項稅）*17%等于應納稅額嗎
    • 吳老師
      你好，應當是用銷項稅額，而不是收入
    • N同學
      就是啊，我從百度上也沒收到（銷售收入-進項稅額）*17%是什么意思，謝謝鄒老師，您總能一針見血的回答我的問題，
    • 吳老師
      不客氣，祝你學習愉快，工作順利。
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