計算境外抵免限額咋還要預扣預繳呢？不應該按照下面的公式計算嗎？

老師，你好，幫我看一下27題，我感覺不對。計算境外抵免限額咋還要預扣預繳呢？不應該按照下面的公式計算嗎？

桃同學
2022-01-05 09:30:06
閱讀量 268
  • 老師 高頓財經研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務，關于計算境外抵免限額咋還要預扣預繳呢？不應該按照下面的公式計算嗎？我的回答如下：

    認真的同學，你好呀~

     

    不是預扣預繳，就是計算抵免限額，因為只有一項綜合所得，所以不需要用到那個公式，只需要簡單計算即可，算勞務報酬按照我國稅法規(guī)定應該繳納的個人所得稅，在算偶然所得的按照我國稅法規(guī)定應該繳納的個人所得稅，其實就是抵免限額，算出來應該是11600，但是李某在國外交了10000，所以是要補繳1600的

     

    同學學得很認真，繼續(xù)加油喲~早日通過考試

     

     


    以上是關于公式,公式相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2022-01-05 09:40:56
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其他回答

  • 入同學
    建筑在異地預繳外經證金額是147.1元(不是按照開票金額計算的),在申報印花稅時應按照實際預繳納的稅額計算扣除還是按照繳納的金額扣除？
    • 隋老師
      同學你好 按照實際預繳納的金額計算
    • 入同學
      做賬時也是輸入實際預繳納金額嗎
    • 隋老師
      是的，也是實際預繳的金額
  • 姝同學
    在計算境外抵免限額時，可按照15%的優(yōu)惠稅率計算境內外應納稅總額這句話怎么理解，請舉例？
    • 羅老師
      例如某居民企業(yè)a在日本投資設立分公司b，a公司按財稅[2011]47號規(guī)定，認定為國內外總分公司為高新技術企業(yè)，2011年a公司應納稅所得額為100萬元，來源b公司稅前所得為100萬元，日本所稅率為20%。則a公司來源于b公司境外所得抵免限額為10015%=15萬元，已在日本繳稅=10020%=20萬元，境外所得允許抵免15萬元。a公司在我國內應繳企業(yè)所得稅=10015%=15萬元。
  • T同學
    向境外提供了 設計服務，設計服務在境內完成，境外支付且按所在國代扣了稅款。 境內匯算清繳時，按照境外所得 去計算抵免稅款嗎？ 還是說屬于境內所得，但如何抵免境外代扣的稅款呢？
    • a老師
      你們這種情況屬于想境外提供所得，在繳納企業(yè)所得稅時可以進行稅收抵免的
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