一個(gè)小規(guī)模納稅人，季度不超45萬(wàn)，假如本季度實(shí)現(xiàn)含稅收入193948.44元，增值稅減免稅申報(bào)表3%

老師，一個(gè)小規(guī)模納稅人，季度不超45萬(wàn)，假如本季度實(shí)現(xiàn)含稅收入193948.44元，增值稅減免稅申報(bào)表3%減按1%納稅，2%的差額需要填寫(xiě)嗎？這個(gè)差額主表又該怎么填？

P同學(xué)
2022-01-10 10:03:08
閱讀量 267
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于一個(gè)小規(guī)模納稅人，季度不超45萬(wàn)，假如本季度實(shí)現(xiàn)含稅收入193948.44元，增值稅減免稅申報(bào)表3%我的回答如下：

    認(rèn)真努力的同學(xué)，你好呀~ 

          根據(jù)規(guī)定“減按1%征收率征收增值稅的，按下列公式計(jì)算銷售額=含稅銷售額/(1+1%)“

       “減按1%征收率征收增值稅的銷售額應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)在《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)”相應(yīng)欄次，對(duì)應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額按銷售額的2%計(jì)算填寫(xiě)在《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》“本期應(yīng)納稅額減征額”及《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》減稅項(xiàng)目相應(yīng)欄次”

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    以上是關(guān)于稅,小規(guī)模納稅人相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2022-01-10 10:23:31
  • 收起
    P同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    老師我沒(méi)明白。假如說(shuō)我現(xiàn)在季度含稅收入30萬(wàn)元，沒(méi)有達(dá)到起征點(diǎn)，主表我應(yīng)該怎么填，都是填寫(xiě)哪些欄次？如果季度含稅收入50萬(wàn)元，主表才要填寫(xiě)第一欄吧？起征點(diǎn)和3%減2%是兩個(gè)優(yōu)惠政策的。具體怎么填寫(xiě)，請(qǐng)老師再詳細(xì)說(shuō)一下。
    2022-01-10 10:39:09
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    認(rèn)真努力的同學(xué)，你好呀~ 

          1、如果說(shuō)季度含稅收入不超30萬(wàn)的話，增值稅是免稅的。在進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)時(shí)，將本期銷售額（不含稅）填寫(xiě)在《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》第10欄“小微企業(yè)免稅銷售額”，本期免稅額填寫(xiě)在第18欄“小微企業(yè)免稅額”。如果沒(méi)有其他免稅項(xiàng)目，無(wú)需填報(bào)《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》。

        2、如果是季度含稅收入50萬(wàn)元，那么超過(guò)免征額了，需要全額交稅。根據(jù)公告的規(guī)定，減按1%征收率征收增值稅的銷售額應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)在《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)”相應(yīng)欄次（即主表第一欄），對(duì)應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額按銷售額的2%計(jì)算填寫(xiě)在《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》“本期應(yīng)納稅額減征額”及《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》減稅項(xiàng)目相應(yīng)欄次”。

        老師這邊主要是負(fù)責(zé)理論知識(shí)的，具體實(shí)務(wù)工作中的申報(bào)表這邊也沒(méi)有填過(guò)，建議同學(xué)咨詢一下專業(yè)機(jī)構(gòu)更合適哈。

    有疑問(wèn)繼續(xù)溝通，每天都要努力呀，加油~

    2022-01-10 10:50:28
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其他回答

  • 李同學(xué)
    小規(guī)模納稅人一季度收入（不含稅）超過(guò)十萬(wàn)是不是要全額納稅，如一季度不含稅收入11.3萬(wàn)?3%，要交增值稅
    • Z老師
      你好，是的 季度是9萬(wàn)
    • 李同學(xué)
      哦，那我這么算對(duì)嗎？
    • Z老師
      你好，是對(duì)的
    • 李同學(xué)
      謝謝
    • Z老師
      不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利!
  • H同學(xué)
    小規(guī)模納稅人，季度申報(bào)增值稅，季度收入8萬(wàn)元，不含稅，報(bào)表應(yīng)該怎樣填寫(xiě)
    • 陳老師
      您幫我看看
    • H同學(xué)
      第１１行填８萬(wàn)即可
    • 陳老師
      11行填不進(jìn)去，是一家咨詢公司
    • H同學(xué)
      這個(gè)要填后面的附表
  • 海同學(xué)
    小規(guī)模納稅人按季申報(bào)，季度銷售額不超過(guò)30萬(wàn)元免增值稅，包含30萬(wàn)嗎？如果某一季度剛好30萬(wàn)元需要繳納增值稅嗎？
    • 吳老師
      你好，如果不含稅收入剛好是30萬(wàn)，是剛好需要繳納增值稅的
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