確認(rèn)遞延所得稅時(shí)候要按照之后轉(zhuǎn)回時(shí)候的稅率計(jì)算嗎？

其他回答

• 陌同學(xué)
  老師，我什么時(shí)候需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或費(fèi)用？是12月確認(rèn)所得稅費(fèi)用之后嗎？
  • 馮老師
    同學(xué)你好 有遞延所得稅的時(shí)候 和所得稅費(fèi)用一起確認(rèn)
  • 陌同學(xué)
    那，如果我發(fā)現(xiàn)12月的遞延所得稅負(fù)債確認(rèn)錯(cuò)了，怎么辦？怎么調(diào)整呢？
  • 馮老師
    當(dāng)時(shí)確認(rèn)遞延所得稅的分錄是什么
• F同學(xué)
  期后事項(xiàng)什么時(shí)候確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)什么時(shí)候確認(rèn)應(yīng)交稅費(fèi)呢
  • B老師
    如果是應(yīng)交所得稅事項(xiàng)，比如確認(rèn)了收入，發(fā)生退貨等就確認(rèn)應(yīng)繳所得稅如果日后事項(xiàng)確認(rèn)減值等就要確認(rèn)遞延所得稅。這與一般所得稅確認(rèn)原則是一致的。
• 趙同學(xué)
  遞延所得稅負(fù)債什么時(shí)候確認(rèn)
  • 張老師
    企業(yè)對(duì)與子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，同時(shí)滿足下列條件的，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)： 暫時(shí)性差異在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)很可能轉(zhuǎn)回； 未來(lái)很可能獲得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額。 企業(yè)對(duì)于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，應(yīng)當(dāng)以很可能獲得用來(lái)抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來(lái)應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。 企業(yè)對(duì)與子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅負(fù)債。但是，同時(shí)滿足下列條件的除外： 投資企業(yè)能夠控制暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回的時(shí)間； 該暫時(shí)性差異在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)很可能不會(huì)轉(zhuǎn)回。 企業(yè)應(yīng)當(dāng)以很可能取得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)由可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。但是，同時(shí)具有下列特征的交易中因資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)所產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)不予確認(rèn)： 該項(xiàng)交易不是企業(yè)合并； 交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）。 資產(chǎn)負(fù)債表日，有確鑿證據(jù)表明未來(lái)期間很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)以前期間未確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)。