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貨物交稅是怎么一個流程?為什么進項稅額在借方,銷項稅額在貸方?
同學(xué),你好!
比如A公司銷售貨物給B公司,不含增值稅的價款100萬,增值稅16萬,但是增值稅是價外稅,A公司收取價款時就是116萬,這16萬就是銷項稅,是對外銷售產(chǎn)生的;如果當(dāng)月A公司購進了一些材料,也是不含增值稅的價款100萬,增值稅16萬,那A公司需要支付出去的也是116萬,其中16萬是自己的進項
增值稅應(yīng)納稅額=銷項-進項,進項是一個抵減的作用,使得企業(yè)可以少交稅,應(yīng)交稅費是一個負債類科目,負債減少在借方,所以進項稅是在借方,銷項使得稅增加,所以在貸方
祝學(xué)習(xí)愉快,加油~
一般企業(yè)以一個月為納稅期限,這個期限內(nèi)銷項計入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅貸方,進項計入借方,到了月末結(jié)出余額,如果是在貸方那就是負債需要去交稅,如果是借方那就留到下期繼續(xù)抵扣
進貨不是交稅,這個17并沒有交給稅務(wù)機關(guān),因為進貨的稅是允許抵扣的,你需要交34,允許抵扣的是17,那么只要交34-17的稅就好了
本月進貨10000元(不含稅 ),實際支付11700元,那個額外的1700元就是已經(jīng)繳納過的進項稅。本月銷售20000元(不含稅),得到的貨款23400元,額外的的3400就是銷項稅,3400-1700=1700就是實際應(yīng)該繳納的增值稅。也就是該批貨物銷售你共計該繳稅3400,但由于進貨時候就已經(jīng)繳納過1700,所以最后只要再補繳1700就夠了。這1700就是增值稅
如果要預(yù)約私教的話可以聯(lián)系你的學(xué)管老師,把問題反饋給他,學(xué)管老師會負責(zé)通知老師聯(lián)系你
霉?fàn)€的玉米渣,進項稅額轉(zhuǎn)出,3900-120后的賬面成本要還...
原材料盤虧的時候轉(zhuǎn)出了進項稅,發(fā)現(xiàn)殘料入庫時是否還要再轉(zhuǎn)回呢...
請問老師在固定資產(chǎn)更新改造過程中,無論是外購的還是自用的原材...
如果材料非正常損毀(非自然災(zāi)害)進項稅轉(zhuǎn)出后,如果回收了殘料...
老師您好,我想問下,企業(yè)外購的商品,如果不是用于銷售,進項稅...
廠房先六后四這部分,進項稅額轉(zhuǎn)出,今年還用看么?是不是已經(jīng)改...
取得長投如果是用存貨支付,是不是就視同銷售,為什么例題沒做進...
老師,你好:請問計算進項稅額轉(zhuǎn)出時為什么要除1-9%?...
進項稅額轉(zhuǎn)出,是說明損失變小了嗎?能舉例說明一下嗎...
老師 您好 進項稅額,可抵扣時計入“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(...
貴州醫(yī)科大學(xué)2023年考研調(diào)劑缺額信息(第五批)已經(jīng)公布,包含了接收調(diào)劑專業(yè)和人數(shù)、調(diào)劑報名時間、基本要求等信息,對于報考的同學(xué)有很大的參考意義。
貴州醫(yī)科大學(xué)2023年考研調(diào)劑缺額信息(第四批)已經(jīng)公布,包含了接收調(diào)劑專業(yè)和人數(shù)、調(diào)劑報名時間、基本要求等信息,對于報考的同學(xué)有很大的參考意義。
貴州醫(yī)科大學(xué)2023年考研調(diào)劑缺額信息(第三批)已經(jīng)公布,包含了接收調(diào)劑專業(yè)和人數(shù)、調(diào)劑報名時間、基本要求等信息,對于報考的同學(xué)有很大的參考意義。
貴州醫(yī)科大學(xué)2023年考研調(diào)劑缺額信息(第二批)已經(jīng)公布,包含了接收調(diào)劑專業(yè)和人數(shù)、調(diào)劑報名時間、基本要求等信息,對于報考的同學(xué)有很大的參考意義。
貴州醫(yī)科大學(xué)2023年考研調(diào)劑缺額信息(第一批)已經(jīng)公布,包含了接收調(diào)劑專業(yè)和人數(shù)、調(diào)劑報名時間、基本要求等信息,對于報考的同學(xué)有很大的參考意義。
教師回復(fù): 同學(xué),你好!這個要看盤虧還是盤盈哦,如果盤盈,說明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當(dāng)然就是待處理財產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了,說明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快!
教師回復(fù): 親愛的同學(xué),上午好~如果上年為負數(shù),取絕對值,計算公式為:營業(yè)利潤增長率=(本年營業(yè)利潤-上年營業(yè)利潤)/上年營業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長率=(100+100)/100=200%如有疑問,我們繼續(xù)溝通~
教師回復(fù): 可愛的同學(xué),你好稅后經(jīng)營凈利潤=凈利潤+稅后利息費用因為凈利潤是已經(jīng)扣除了稅后利息費用的,稅后經(jīng)營凈利潤是不考慮利息費用用的,所以將凈利潤加回稅后利息費用才是稅后經(jīng)營凈利潤??梢詤⒖冀滩腜57表2-11理解。希望老師的解答能幫助你理解!務(wù)必注意防護,少出門、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時艱,加油?。?!祝同學(xué)和家人們都能健健康康!
教師回復(fù): 勤奮的同學(xué),你好~合同履約成本是資產(chǎn)類科目,類似庫存商品,會發(fā)生減值,并且減值可以轉(zhuǎn)回。合同履約成本簡單理解為履行合同約定發(fā)生的成本,這部分之所以資本化而沒有費用化,就是因為滿足了資本化的條件,同時滿足三個條件,應(yīng)當(dāng)確認為合同履約成本:①該成本與一份當(dāng)前或預(yù)期取得的合同直接相關(guān),包括直接人工、直接材料、制造費用等;②該成本增加了企業(yè)未來用于履行履約義務(wù)的資源;③該成本預(yù)期能夠收回。這三點和資產(chǎn)的定義趨同,發(fā)生的直接相關(guān)成本增加了企業(yè)資源,并且付出的成本能夠收回。合同取得成本:企業(yè)為取得合同發(fā)生的增量成本預(yù)期能夠收回的,應(yīng)當(dāng)作為合同取得成本確認為一項資產(chǎn)。但是資產(chǎn)的攤銷期限不超過一年的,可以在發(fā)生時計入當(dāng)期損益。增量成本,是指企業(yè)不取得合同就不會發(fā)生的成本。如果不能取得合同,但一樣會發(fā)生的成本,那就不是合同取得成本了,比如差旅費或盡職調(diào)查支出。所以增量成本與合同有非常直接的關(guān)聯(lián)性,最具有代表性的例子就是銷售傭金,銷售傭金完全跟合同的金額掛鉤,則為合同取得成本。另外容易混淆的例子是給銷售經(jīng)理的年度獎金,看似跟合同相關(guān),但是年終獎還有其他很多因素影響,即使沒有合同,也可能會有年度獎金。希望老師的解答能幫助你理解!務(wù)必注意防護,少出門、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時艱,加油!?。∽M瑢W(xué)和家人們健健康康!
教師回復(fù): 親愛的同學(xué),你好:建筑企業(yè)外購建筑材料并提供施工業(yè)務(wù)的包工包料合同是一種既涉及服務(wù)又涉及貨物的一項銷售行為,是混合銷售行為。如果建筑企業(yè)的工商營業(yè)執(zhí)照上沒有建筑材料銷售資質(zhì),只有建筑服務(wù)資質(zhì)的情況下,則建筑企業(yè)將外購材料和勞務(wù)的發(fā)票開具和稅務(wù)處理如下:一般而言,建筑企業(yè)將外購的材料和建筑勞務(wù)一起按9%稅率計征增值稅,向發(fā)包方開具9%的增值稅發(fā)票。如果建筑企業(yè)的工商營業(yè)執(zhí)照上既有銷售資質(zhì)又有建筑服務(wù)資質(zhì)的情況下,則建筑企業(yè)將外購的材料和勞務(wù)的稅務(wù)處理和發(fā)票開具按照以下方法處理: 其一、如果材料銷售額在一年的銷售材料和銷售勞務(wù)收入總額中超過50%,則建筑企業(yè)外購材料和勞務(wù)一起按照17%稅率計征增值稅,向發(fā)包方開具13%的增值稅發(fā)票。 其二,如果材料銷售額在一年的銷售材料和銷售勞務(wù)收入總額中低于50%,則建筑企業(yè)外購材料和勞務(wù)一起按照9%稅率計征增值稅,向發(fā)包方開具9%的增值稅發(fā)票。祝你學(xué)習(xí)愉快~