這題的利息匯兌差額怎么理解？

其他回答

• 3同學
  老師，這題沒思路，特別是利息的匯兌差額，不理解……
  • 黃老師
    你好，第二季度季初根據(jù)匯率調整外幣賬面價值本金100*6.9 季度末填寫短期借款外幣賬面為100*6.7， 第二季度計提6.30計提利息按當日匯率6.7，月末調整為6.7，第一季度利息賬面為6.9 ，6.30調整為6.7 ，不明白的可以再詢問
  • 3同學
    老師，是不是對于這個外匯借款的利息費用，每次計提的時候還得對前期計提的利息根據(jù)本次計提的外匯匯率進行相應的調整??？比如9.30計提第三季度利息費用的時候，還得根據(jù)9.30當日的匯率調整第一季度以及第二季度的利息費用？
  • 黃老師
    另外，關于這個本金匯兌差額，本金不是年底一次歸還嗎，所以為什么第二季度匯兌差額要把本金差額算進去？而且這個差額不是應該是年到期時才和當初借入時的匯率相比較嗎為什么還要和第一季度的匯率比較？也就是為什么是100??(6.7-6.9)不是100??(6.7-7)
  • 3同學
    計提時是業(yè)務發(fā)生日期，月末外幣戶根據(jù)月末利率調整，
  • 黃老師
    外幣戶月末需要根據(jù)月末匯率調整賬面外幣戶金額
  • 3同學
    額，老師，您的意思是不是說，外幣賬戶不管本金和利息，每個月末都會根據(jù)月末當日匯率進行調整？不太懂外匯
  • 黃老師
    是的，月末出報表，外幣戶需要根據(jù)月末市場平均匯率折算匯兌差額，
  • 3同學
    那老師，請問這個調整周期是一個月調整一次嗎？假如這里還有個5.31的匯率A，6.29的匯率B，那上面本金匯兌差額是不是要用A，利息匯兌差額不變還是題目中的那個？
• 鄭同學
  這道題里算是的第三部分怎么解釋呢？按理說計算第二季度的匯兌差額，應該是本金的匯兌差額，加上第一季度利息的匯兌差額，第二季度的利息6月30號才計提，為什么會有匯兌差額呢？
  • B老師
    您的問題老師解答(計算)中，請耐心等待
  • 鄭同學
    你這里是錯了，你這里第二季度不存在 匯率差異，這里第二季度直接是按當期匯率計算的利息部分。
  • B老師
    第二季度的匯率差異這樣算正確嗎
  • 鄭同學
    是的，你這樣處理是沒問題的，就是這圖片上不要最后 一部分就是了的
• 暖同學
  老師我不會算這里的利息的匯兌差異，這里是怎么算？怎么理解1.2季的利息差異？
  • 謝老師
    您好，利息按季度計提，也就是說第二季度利息是按照6.7計提的，不會有差額，只是把第一季度計提的利息，調整下就行，每季度利息2 第一季度計提的利息2*6.9，到第二季度匯率變成6.7，應該把第一季度下調2*0.2=0.4 本金在第一季度已經調整為100*6.9，第二季度應下調100*0.2=20 所以損失就是-20.4