應(yīng)交稅費(fèi)=會(huì)計(jì)利潤(rùn)+-永久性+-暫時(shí)性差異=210-10（國(guó)債利息）+20（罰款）-20（遞延所得稅

其他回答

• 九同學(xué)
  所得稅會(huì)計(jì)暫時(shí)性差異與永久性差異是什么
  • 周老師
    你好，永久性差異是指某一會(huì)計(jì)期間,由于會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法在計(jì)算收益、費(fèi)用或損失時(shí)的口徑不同所產(chǎn)生的稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)與應(yīng)納稅所得額之間的差異.這種差異在某一時(shí)間發(fā)生,在以后時(shí)間還可能繼續(xù)發(fā)生,但不能在以后的時(shí)期內(nèi)轉(zhuǎn)回,該種差異只影響當(dāng)期,不影響其他會(huì)計(jì)期間.
  • 九同學(xué)
    暫時(shí)性差異是指資產(chǎn)或負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額;未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)的項(xiàng)目,按照稅法規(guī)定可以確定其計(jì)稅基礎(chǔ)的,該計(jì)稅基礎(chǔ)與其賬面價(jià)值之間的差額也屬于暫時(shí)性差異.
• 解同學(xué)
  為啥無(wú)形資產(chǎn)，可以按照150%攤銷(xiāo)，是暫時(shí)性差異，不是永久性差異，不應(yīng)該是永久性差異嗎？又不產(chǎn)生遞延所得稅費(fèi)用
  • 周老師
    您好，對(duì)于無(wú)形資產(chǎn)來(lái)說(shuō)，在沒(méi)攤銷(xiāo)完之前，會(huì)稅一直存在差異，但是當(dāng)其攤銷(xiāo)完的時(shí)候，計(jì)稅基礎(chǔ)=0，賬面價(jià)值=0，此時(shí)稅會(huì)差異就消失了，因此只屬于暫時(shí)性差異。只不過(guò)比較特殊，不產(chǎn)生遞延所得稅費(fèi)用
  • 解同學(xué)
    暫時(shí)性差異不是說(shuō)，應(yīng)交稅費(fèi)和所得稅之間的差異嗎？
• 微同學(xué)
  所得稅中永久性差異與暫時(shí)性差異
  • 張老師
    1．時(shí)間性差異，指稅法與會(huì)計(jì)制度在確認(rèn)收益、費(fèi)用或損失時(shí)的時(shí)間不同而產(chǎn)生的稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)與應(yīng)稅所得之間的差異。時(shí)間性差異發(fā)生于某一會(huì)計(jì)期間，但在以后一期或若干期內(nèi)能夠轉(zhuǎn)回。時(shí)間性差異的基本特征是，某項(xiàng)收益或費(fèi)用和損失均可計(jì)入稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)和應(yīng)稅所得，但計(jì)入稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)和應(yīng)稅所得的時(shí)間不同。時(shí)間性差異主要有以下幾種類(lèi)型：
    （1）應(yīng)納稅時(shí)間性差異（2）可抵減時(shí)間性差異
    2．永久性差異，是指某一會(huì)計(jì)期間，由于會(huì)計(jì)制度和稅法在計(jì)算收益、費(fèi)用或損失時(shí)的口徑不同，所產(chǎn)生的稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)與應(yīng)稅所得之間的差異。這種差異在本期發(fā)生，不會(huì)在以后各期轉(zhuǎn)回。永久性差異有以下幾種類(lèi)型：
    （1）不需要交納所得稅的永久性差異（2）需要交納所得稅的永久性差異
• 快同學(xué)
  遞延所得稅，什么時(shí)候產(chǎn)生暫時(shí)性差異？什么時(shí)候產(chǎn)生永久性差異？什么時(shí)候沒(méi)有差異？
  • 陳老師
    你好，如果會(huì)計(jì)和稅法的本期差異在以后期間可以轉(zhuǎn)回就是暫時(shí)性差異，不可轉(zhuǎn)回就是永久性差異。沒(méi)差異就是本期會(huì)計(jì)稅法處理一致。
  • 快同學(xué)
    永久性差異的有哪幾個(gè)呀？我感覺(jué)好像不多吧！
  • 陳老師
    一般常見(jiàn)的就是超額列支費(fèi)用稅法不得稅前扣除。或者行政處罰等不得稅前扣除。