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• 老師已回答C的授予員工股票期權(quán)是什么業(yè)務(wù)？

  同學(xué)，你好：授予員工股票期權(quán)，屬于以權(quán)益結(jié)算的股份支付。祝學(xué)習(xí)愉快，如有疑問(wèn)歡迎再交流呀，加油！

  2021-10-02 21:15:54

  老師老師解答

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• 老師已回答這里是算稅額分配需要交的稅，不是應(yīng)該1000*80%*稅率嗎？

  愛(ài)思考的同學(xué)，你好：因?yàn)?000已經(jīng)是子公司在乙國(guó)繳納的所得稅了，不用再乘以稅率了。 明天的你一定會(huì)感激現(xiàn)在拼命努力的自己，加油！

  2021-09-30 18:20:52

  老師老師解答

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• 老師已回答是不是逾期的包裝物押金都不算收入，都不用算進(jìn)項(xiàng)稅？

  哈嘍！努力學(xué)習(xí)的同學(xué)： 針對(duì)果木酒，逾期沒(méi)收的包裝物押金，已經(jīng)在收取的時(shí)候計(jì)入了銷(xiāo)售額，所以實(shí)際逾期的時(shí)候不需要再考慮。教材規(guī)定：對(duì)銷(xiāo)售除啤酒、黃酒外的其他酒類(lèi)產(chǎn)品而收取的包裝物押金，無(wú)論是否返還以及會(huì)計(jì)上如何核算，均應(yīng)并入當(dāng)期銷(xiāo)售額征稅。 明天的你會(huì)感激現(xiàn)在拼命努力的自己，加油！

  2021-09-29 09:40:10

  L老師老師解答

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• 老師已回答固定資產(chǎn)清理形成的營(yíng)業(yè)外支出，在所得稅處理中是否可以全額扣除？

  勤奮的同學(xué)，你好呀~ 是要扣除保險(xiǎn)公司和責(zé)任人的賠償之后的損失，可以扣除。 老師這么解答，同學(xué)可以理解嗎~祝逢考必過(guò)

  2021-09-29 09:25:02

  老師老師解答

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• 老師已回答書(shū)上說(shuō)的代收費(fèi)用不得開(kāi)專(zhuān)票，又是什么意思？

  認(rèn)真努力的同學(xué)，你好呀~      同學(xué)理解的差不多是對(duì)的。經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，扣除向委托方收取并代為支付的政府性基金或者行政事業(yè)性收費(fèi)后的余額為銷(xiāo)售額。向委托方收取的政府性基金或者行政事業(yè)性收費(fèi)，不得開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。因?yàn)檫@部分是代政府收取的非營(yíng)利性的代收費(fèi)用。有疑問(wèn)繼續(xù)溝通，每天都要努力呀，加油~

  2021-09-28 17:07:50

  老師老師解答

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• 老師已回答股東未按約定繳納的出資為什么可以抵扣其借款利息？

  哈嘍！努力學(xué)習(xí)的同學(xué)： 股東未按約定繳納的出資不可以抵扣其借款利息。意思是因未繳足出資產(chǎn)生的這部分利息支出不可以稅前扣除的。我們可以分開(kāi)來(lái)看，會(huì)更清晰一些：企業(yè)投資者在規(guī)范期限內(nèi)未繳足其應(yīng)繳資本額的，導(dǎo)致企業(yè)對(duì)外借款所發(fā)生的利息，這部分對(duì)應(yīng)的利息不屬于企業(yè)的合理支出，由投資者自己承擔(dān)，不能企業(yè)所得稅前扣除。不得扣除的利息支出=400*7%*3/12+(400+400)*7%*3/12+(400+400-600)*7%*3/12=24.5萬(wàn)元向銀行借款的利息支出=2800*7%=196萬(wàn)元稅前可以扣除的利息支出=196-24.5=171.5萬(wàn)元明天的你會(huì)感激現(xiàn)在拼命努力的自己，加油！

  2021-09-28 16:21:27

  L老師老師解答

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• 老師已回答金融企業(yè)取得的專(zhuān)票進(jìn)項(xiàng)稅為什么不能抵扣？

  勤奮的同學(xué)你好～～～老師來(lái)啦?因?yàn)闋I(yíng)改增之前，企業(yè)在購(gòu)進(jìn)金融商品時(shí)，無(wú)法取得相應(yīng)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，現(xiàn)在一旦轉(zhuǎn)出，如果開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，產(chǎn)生銷(xiāo)項(xiàng)，無(wú)進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣，那么稅負(fù)就會(huì)過(guò)大，所以不能開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，也正因?yàn)槿绱?，現(xiàn)在對(duì)金融商品轉(zhuǎn)讓按差額計(jì)算銷(xiāo)售額。希望老師的解答可以幫助同學(xué)理解(*?▽?*)，老師全程陪伴你喲，加油ヾ(?°?°?)??

  2021-09-28 15:58:39

  老師老師解答

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• 老師已回答BC不是零售么？也能開(kāi)專(zhuān)票？

  勤奮的同學(xué)你好～～～老師來(lái)啦?是可以的，B選項(xiàng)是兩個(gè)企業(yè)之間的交易，不是零售環(huán)節(jié)，等到零售商再賣(mài)給個(gè)人消費(fèi)者的時(shí)候才是零售環(huán)節(jié)c選項(xiàng)是為了鼓勵(lì)企業(yè)為員工購(gòu)買(mǎi)勞保用品更好地服務(wù)企業(yè)，所以可以開(kāi)專(zhuān)票希望老師的解答可以幫助同學(xué)理解(*?▽?*)，老師全程陪伴你喲，加油ヾ(?°?°?)??

  2021-09-28 14:43:29

  老師老師解答

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• 老師已回答外購(gòu)的商譽(yù)和自創(chuàng)的商譽(yù)在企業(yè)所得稅中處理有何區(qū)別？

  勤奮的同學(xué)，你好呀~ 外購(gòu)商譽(yù)的支出，在企業(yè)整體轉(zhuǎn)讓或者清算時(shí)，準(zhǔn)予扣除。自創(chuàng)商譽(yù)。不得計(jì)算攤銷(xiāo)費(fèi)用扣除：  老師這么解答，同學(xué)可以理解嗎~祝逢考必過(guò) 

  2021-09-27 22:38:49

  老師老師解答

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• 老師已回答金融資產(chǎn)的減值和公允價(jià)值變動(dòng)，有什么區(qū)別和聯(lián)系？

  認(rèn)真努力的同學(xué)，你好~其他債權(quán)投資是采用公允價(jià)值計(jì)量的。每期都要進(jìn)行公允價(jià)值波動(dòng)。那么是什么因素會(huì)影響其公允價(jià)值的波動(dòng)呢？其一是由于信用風(fēng)險(xiǎn)會(huì)導(dǎo)致其公允價(jià)值波動(dòng)，其二就是其他的一些因素導(dǎo)致的其公允價(jià)值波動(dòng)。我們?cè)谧鲑~的時(shí)候，將公允價(jià)值波動(dòng)全部都計(jì)入到了其他綜合收益，并沒(méi)有區(qū)分是減值部分影響的還是由其他因素影響的。我們假設(shè)其他債權(quán)投資的公允價(jià)值波動(dòng)統(tǒng)統(tǒng)都是有信用減值影響的，那么既然是由信用減值影響的話(huà)，就肯定會(huì)使其公允價(jià)值下降吧。因此我們做：借：其他綜合收益貸：其他債權(quán)投資-公允價(jià)值變動(dòng)但是注意，由于該公允價(jià)值變動(dòng)是由于信用減值因素影響的，準(zhǔn)則的基本原則是，如果是損失的話(huà)，你不能“隱藏”在所有者權(quán)益里面，你需要立刻 馬上 通過(guò)利潤(rùn)表，通過(guò)損益體現(xiàn)出來(lái)。這樣才符合謹(jǐn)慎性的原則。因此我們就需要把因減值產(chǎn)生的公允價(jià)值變動(dòng)的其他綜合收益刨出來(lái)，計(jì)入當(dāng)期損益，即計(jì)入信用減值損失中去。因此才有了：借：信用減值損失貸：其他綜合收益希望以上解答能幫助到你，繼續(xù)加油~！

  2021-09-26 16:40:03

  韓老師老師解答

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