首頁 > 遞延所得稅

  • 老師已回答合并報表遞延所得稅資產(chǎn)調(diào)整數(shù)等于什么？

    勤奮的同學(xué)，你好~合并報表編制的原則是根據(jù)個別報表來編制的，需要調(diào)整的金額就是合報遞延所得稅資產(chǎn)期末余額-個報四眼所得會資產(chǎn)期末余額~希望老師的解答能幫助你理解！務(wù)必注意防護，少出門、多學(xué)習(xí)哦～我們共克時艱，加油！??！

    2020-04-28 06:10:00
    何老師 老師解答
    閱讀量 496

  • 老師已回答轉(zhuǎn)出的利潤分配還要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和提取盈余公積嗎？

    勤奮的同學(xué)，你好~第六點，因為會計政策的變更調(diào)減留存收益，這里不涉及確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)哦，因為是調(diào)減留存收益，所以是減少盈余公積，并不是提起盈余公積~第八點，這里題干不嚴(yán)謹(jǐn)，說的是結(jié)轉(zhuǎn)到投資收益的那部分其他綜合收益哦~希望老師的解答能幫助你理解！務(wù)必注意防護，少出門、多學(xué)習(xí)哦～我們共克時艱，加油?。?！

    2020-04-27 23:09:00
    何老師 老師解答
    閱讀量 808

  • 老師已回答賬面價值是怎樣影響處置期間的應(yīng)納稅所得額？

    愛思考的同學(xué)你好，理解完全正確。稅法角度只認(rèn)可初始投資成本，所以價款-初始投資成本才是稅法認(rèn)可的利潤，所以需要調(diào)整應(yīng)納稅所得額。有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通，加油~

    2020-04-27 15:58:00
    周老師 老師解答
    閱讀量 560

  • 老師已回答 遞延所得稅的會計確認(rèn)是怎么樣的 ？

    [quote]因為是17年，貸方不能用所得稅費用，應(yīng)該計入留存收益借　遞延所得稅資產(chǎn)320*0.25=80貸 留存收益 80[/quote]勤奮的同學(xué)你好：第一段題中說投資性房地產(chǎn)從公允價值模式改為成本模式，就知道這個處理不正確。需要把2017-2019年相關(guān)科目反向還原回應(yīng)該有的金額①2017年年初借：投資性房地產(chǎn)一成本　　17000　　投資性房地產(chǎn)累計折舊　　680（17000÷25）　　盈余公積　　　　320*0.1=32利潤分配一未分配利潤　288　貸：投資性房地產(chǎn)　　17000　　投資性房地產(chǎn)一公允價值變動　　1000（17000-16000）　考慮所得稅，在成本模式下投資性房地產(chǎn)余額=17000-680=16320公允價值模式下余額=16000　 　賬面16000小于計稅基礎(chǔ)16320，產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)320*0.25=80借　遞延所得稅資產(chǎn)320*0.25=80貸 所得稅費用 80同學(xué)可以按這個思路把后面的年份計算看看~

    2020-04-27 11:30:00
    王老師 老師解答
    閱讀量 479

  • 老師已回答遞延所得稅負(fù)債的確認(rèn)與免稅合并有關(guān)嗎？

    勤奮的同學(xué)，你好~遞延所得稅負(fù)債的確認(rèn)與免稅合并無關(guān)~ 免稅合并：按照《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)合并分立業(yè)務(wù)有關(guān)所得稅問題的通知》（國稅發(fā)2000119號）文件規(guī)定，企業(yè)合并的所得稅處理中，合并企業(yè)支付給被合并企業(yè)的非股權(quán)支付額不超過股權(quán)賬面價值20%的，經(jīng)稅務(wù)部門批準(zhǔn)，可以作為免稅合并處理，即被合并企業(yè)不確認(rèn)全部資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓所得或損失，不計算繳納所得稅。 也就是說，在免稅合并下，賬面價值等于計稅基礎(chǔ)，不產(chǎn)生遞延所得稅希望老師的解答能幫助你理解！務(wù)必注意防護，少出門、多學(xué)習(xí)哦～我們共克時艱，加油?。?！

    2020-04-27 09:54:00
    何老師 老師解答
    閱讀量 792

  • 老師已回答為什么其他綜合收益科目計算時不扣減遞延所得稅呢？

    勤奮的同學(xué)，你好~　如果題干中直接告訴你的是其他綜合收益的金額，說明已經(jīng)是稅后的金額了，如果告訴你公允價值變動的金額，考慮所得稅的情況下需要扣除稅的影響?！∠Ｍ蠋煹慕獯鹉軒椭憷斫?！務(wù)必注意防護，少出門、多學(xué)習(xí)哦～我們共克時艱，加油?。?！預(yù)祝同學(xué)和家人們都能健健康康！

    2020-04-26 21:58:00
    吳老師 老師解答
    閱讀量 1028

  • 老師已回答計算遞延所得稅時難道沒有預(yù)見到將來不屬于高新技術(shù)企業(yè)稅率了嘛？

    優(yōu)秀的同學(xué)你好　　　　~1.同學(xué)這個理解非常到位2。這個在考試中會給定稅率的，同學(xué)不用擔(dān)心繼續(xù)加油~

    2020-04-26 20:30:00
    涂老師 老師解答
    閱讀量 635

  • 老師已回答遞延所得稅資產(chǎn)對所得稅費用的影響，如何理解？

    可愛的同學(xué)，你好~，遞延所得稅對于的科目不一定是所得稅費用的，比如也有可能計入其他綜合收益，他雖然確認(rèn)遞延所得稅，但是不影響所得稅費用~希望老師的解答能幫助你理解！務(wù)必注意防護，少出門、多學(xué)習(xí)哦～我們共克時艱，加油?。?！預(yù)祝同學(xué)和家人們都能健健康康！

    2020-04-26 12:36:00
    李老師 老師解答
    閱讀量 1318

  • 老師已回答c選項其他綜合收益不影響利潤啊，但他要計提遞延所得稅吧？

    可愛的同學(xué)，你好~，是的，需要計提遞延所得稅的，對應(yīng)的可以也是計入其他綜合收益~希望老師的解答能幫助你理解！務(wù)必注意防護，少出門、多學(xué)習(xí)哦～我們共克時艱，加油?。。☆A(yù)祝同學(xué)和家人們都能健健康康！

    2020-04-26 10:37:00
    李老師 老師解答
    閱讀量 698

  • 老師已回答公允價值變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)，為啥確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債？

    同學(xué)，你好！遞延所得稅政策是“基于資產(chǎn)負(fù)債表的債務(wù)法”，、所以即使沒有影響利潤，有暫時性差異的，也需要確認(rèn)祝學(xué)習(xí)愉快！

    2020-04-25 22:01:13
    蔡老師 老師解答
    閱讀量 3233
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評估師
  • 基金從業(yè)

證券從業(yè)人員資格考試是由中國證券業(yè)協(xié)會負(fù)責(zé)組織的全國統(tǒng)一考試，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)，參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)證券從業(yè)資格，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

銀行從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)銀行從業(yè)資格，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準(zhǔn)入性質(zhì)的入門考試，是全國性的執(zhí)業(yè)資格考試?？荚囀苤袊C監(jiān)會監(jiān)督指導(dǎo)，由中國期貨業(yè)協(xié)會主辦，考務(wù)工作由ATA公司具體承辦。

稅務(wù)師是指通過全國稅務(wù)師統(tǒng)一考試，取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書》，同時注冊登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動的專業(yè)技術(shù)人員。

注冊資產(chǎn)評估師是指經(jīng)資產(chǎn)評估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產(chǎn)評估師職業(yè)資格證書》并經(jīng)中國資產(chǎn)評估協(xié)會登記的資產(chǎn)評估專業(yè)管理人員，主要從事資產(chǎn)評估工作。

基金從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)基金從業(yè)資格，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。
會計類
  • CPA
  • 初級會計職稱
  • 中級會計職稱
  • 中級經(jīng)濟師
  • 初級經(jīng)濟師

初級會計職稱，又叫做初級會計師、助理會計師，是指通過財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會計專業(yè)初級資格考試，獲得擔(dān)任會計專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級資格。

中級會計職稱考試是由財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試，共分初級會計、中級會計師和高級會計師職稱三個級別。中級會計職稱實行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度，每年舉行一次。

證書簡介：經(jīng)濟師考試也稱作經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟師”職稱，需要參加“經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試”。

證書簡介：經(jīng)濟師考試也稱作經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟師”職稱，需要參加“經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試”。
精選問答
  • 上年利潤為負(fù)數(shù)，今年正數(shù)，增長率怎么算？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，上午好~如果上年為負(fù)數(shù)，取絕對值，計算公式為：營業(yè)利潤增長率=（本年營業(yè)利潤-上年營業(yè)利潤）/上年營業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計算嗎？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，你好：愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，收支結(jié)余率指在一定時期內(nèi)（一年）結(jié)余和收入的比值，收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。（收入數(shù) - 支岀數(shù)） / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會計章節(jié)的內(nèi)容么，在我們注會考試中，沒有涉及到收支結(jié)余率的計算的知識點哈，同學(xué)了解即可，祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進步一點點，繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，你好！這個要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當(dāng)然就是待處理財產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快！

  • 在中級會計中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？

    教師回復(fù)： 同學(xué)你好：F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個記憶的技巧，先看第一個字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個字母，看是復(fù)利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復(fù)利（這里特殊，當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈，則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你，還有不明白的地方，及時跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計算器怎么開四次方?。?/a>

    教師回復(fù)： 同學(xué)，是這樣操作的，科學(xué)計算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行

  • 在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊額的會計分錄怎么做？

    教師回復(fù)： 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好~針對你說的這個問題，1、在租賃期開始日，確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，會計分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會計分錄是：借：管理費用　371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計提折舊）3、在后續(xù)計量時，要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息，會計分錄是：借：財務(wù)費用　131,040貸：租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費用　131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的，當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計算的租金，這個屬于可變租賃付款額；在實際發(fā)生時，直接計入當(dāng)期損益，會計分錄是：借：銷售費用　30,000貸：應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對利潤的影響金額合計是：管理費用（　-371,428.57）+財務(wù)費用（　-131,040）+銷售費用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時提問，Andy老師會盡快解答，愛學(xué)習(xí)的你是最棒的，加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計算公式是啥？

    教師回復(fù)： 同學(xué)您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下（2*一定時期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機會成本率）

  • 其他債權(quán)投資的公允價值變動到底怎么算呀？

    教師回復(fù)： 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會計的同學(xué)你好，有兩種方式可以計算這個金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價值，兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額（余額）。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價值變動之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-（期初公允價值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時候，建議用方法一，計算比較簡單，不容易出錯，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

我也要提問老師
大家都在搜
手機注冊
選擇感興趣的項目，找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評估師
基金從業(yè)
國內(nèi)證書
CPA
會計從業(yè)
初級會計職稱
中級會計職稱
中級經(jīng)濟師
初級經(jīng)濟師
其它
考研