首頁(yè) > 遞延所得稅

  • 老師已回答合并報(bào)表確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債為何會(huì)影響被合并方的公允價(jià)值?

    同學(xué)你好對(duì)子公司進(jìn)行調(diào)整的時(shí)候,如果確認(rèn)了遞延所得稅負(fù)債。那么分錄就是下面借:資本公積  貸:遞延所得稅負(fù)債   子公司的凈資產(chǎn)發(fā)生了變化。希望老師的解答能幫到同學(xué)務(wù)必保護(hù)知己,少出門,多學(xué)習(xí)我們共克時(shí)艱,加油預(yù)祝同學(xué)和家人身體健康

    2020-02-19 12:08:33
    龔老師 老師解答
    閱讀量 663
  • 老師已回答例20-20遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)條件是什么?

    準(zhǔn)注會(huì)寶寶你好,購(gòu)買日形成了可抵扣暫時(shí)性差異,但是因?yàn)轭A(yù)計(jì)未來(lái)沒有足夠的遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回,所以沒確認(rèn),而購(gòu)買日后12個(gè)月內(nèi)(題目中是六個(gè)月)且為購(gòu)買日前已經(jīng)存在的情況,兩個(gè)條件都滿足,由此可以確認(rèn)遞延。如果仍有疑問(wèn),歡迎繼續(xù)提出,加油哦~

    2020-02-19 11:25:09
    姚老師 老師解答
    閱讀量 387
  • 老師已回答本題為什么要確認(rèn)遞延所得稅?

    準(zhǔn)注會(huì)同學(xué)你好:這個(gè)題目說(shuō)匯算清繳日為3.20,而退貨發(fā)生在3.25,說(shuō)明銷售這批貨物的稅已經(jīng)交了,而之后或退回了,說(shuō)明當(dāng)期多交稅了,因此產(chǎn)生未來(lái)可抵扣,形成遞延所得稅資產(chǎn)。祝學(xué)習(xí)愉快~

    2020-02-19 11:12:06
    孫老師 老師解答
    閱讀量 374
  • 老師已回答本題B公司是不是需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)?

    準(zhǔn)注會(huì)同學(xué)你好:如果沒有形成控制的話是不需要確認(rèn)遞延的。祝學(xué)習(xí)愉快~

    2020-02-18 18:45:13
    孫老師 老師解答
    閱讀量 369
  • 老師已回答為什么本題沒有減去遞延所得稅資產(chǎn)的期初余額50?

    勤奮的同學(xué)你好如果你算出了期末余額,那么發(fā)生額=期初-期末,題目中全是當(dāng)期新發(fā)生的事項(xiàng),所以直接算出來(lái)就是當(dāng)期的,希望老師的解答能幫助你理解!務(wù)必注意防護(hù),少出門、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時(shí)艱,加油?。。☆A(yù)祝同學(xué)和家人們都能健健康康!

    2020-02-18 18:32:39
    賈老師 老師解答
    閱讀量 383
  • 老師已回答確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)如何理解?

    學(xué)員,你好!現(xiàn)時(shí)義務(wù)就是現(xiàn)在存在的義務(wù),法定義務(wù)可以理解為法律規(guī)定的義務(wù),比如交稅,推定義務(wù)就是推論出來(lái)的,比如企業(yè)有個(gè)慣例3年質(zhì)保(法律可能就要求1年),那么這個(gè)多出來(lái)的2年就會(huì)是推定義務(wù)。

    2020-02-18 16:34:58
    張老師 老師解答
    閱讀量 395
  • 老師已回答為什么遞延所得稅負(fù)債的增加,會(huì)導(dǎo)致應(yīng)交所得稅費(fèi)用的減少?

    勤奮的同學(xué),你好~舉個(gè)例子:由于折舊方法不同,當(dāng)前固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值是100,計(jì)稅基礎(chǔ)是90,這時(shí)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ),出現(xiàn)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異,確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債,因?yàn)槔U稅的基數(shù)是90,因此當(dāng)期少交了稅,但是這只是暫時(shí)性的差異,在未來(lái)這個(gè)稅都是要補(bǔ)繳的,也就是說(shuō)未來(lái)就要多繳稅~ 希望老師的解答能幫助你理解!務(wù)必注意防護(hù),少出門、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時(shí)艱,加油?。?! 預(yù)祝同學(xué)和家人們都能健健康康!

    2020-02-17 18:22:59
    張老師 老師解答
    閱讀量 3181
  • 老師已回答怎么判斷是遞延所得稅資產(chǎn)或者負(fù)債的發(fā)生額還是余額?

    勤奮的同學(xué),你好~,如果是用資產(chǎn)的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)的差額*稅率直接算,那得到的是余額的~如果是暫時(shí)性差異的增加額*稅率,那是遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債的增加額~希望老師的解答能幫助你理解!務(wù)必注意防護(hù),少出門、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時(shí)艱,加油?。?!預(yù)祝同學(xué)和家人們都能健健康康!、

    2020-02-17 10:50:44
    張老師 老師解答
    閱讀量 1024
  • 老師已回答遞延所得稅負(fù)債對(duì)應(yīng)科目怎么是資本公積了呢?

    勤奮的同學(xué),你好~, 遞延所得稅記入什么會(huì)計(jì)科目?主要是看這個(gè)暫時(shí)性差異是來(lái)源于什么科目,暫時(shí)性差異來(lái)源于損益類,那對(duì)方科目就是所得稅費(fèi)用,如果在暫時(shí)性差異是來(lái)源于其他綜合收益,那么遞延所得稅就是就計(jì)入其他綜合收益,這里的暫時(shí)性差異是來(lái)源于資本公積,所以遞延所得稅是計(jì)入資本公積。 希望老師的解答能幫助你理解! 務(wù)必注意防護(hù),少出門、多學(xué)習(xí)哦~ 我們共克時(shí)艱,加油?。?! 祝同學(xué)和家人們健健康康!

    2020-02-16 22:23:56
    王老師 老師解答
    閱讀量 2437
  • 老師已回答修理費(fèi)用按照先進(jìn)先出法計(jì)算,與遞延所得稅資產(chǎn)的計(jì)算有關(guān)系嗎?

    勤奮的同學(xué)你好~其實(shí)是為了說(shuō)明之前先計(jì)提的修理費(fèi),在發(fā)生的時(shí)候就先抵扣哦~而遞延所得稅是只有實(shí)際發(fā)生的時(shí)候才能抵減~所以有關(guān)系哦~希望老師的解答能幫助你理解!務(wù)必注意防護(hù),少出門、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時(shí)艱,加油?。?!祝同學(xué)和家人們都能健健康康!

    2020-02-16 18:01:46
    劉老師 老師解答
    閱讀量 509
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評(píng)估師
  • 基金從業(yè)

特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師公會(huì)(The Association of Chartered Certified Accountants,簡(jiǎn)稱ACCA)成立于1904年,是世界上領(lǐng)先的專業(yè)會(huì)計(jì)師團(tuán)體。也是國(guó)際學(xué)員眾多、學(xué)員規(guī)模發(fā)展迅速的專業(yè)會(huì)計(jì)師組織

稅務(wù)師是指通過(guò)全國(guó)稅務(wù)師統(tǒng)一考試,取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書》,同時(shí)注冊(cè)登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動(dòng)的專業(yè)技術(shù)人員。

會(huì)計(jì)類
  • CPA
  • 初級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
  • 初級(jí)經(jīng)濟(jì)師

注冊(cè)會(huì)計(jì)師,是指通過(guò)注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試并取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書在會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)的人員,英文全稱Certified Public Accountant,簡(jiǎn)稱為CPA。

初級(jí)會(huì)計(jì)職稱,又叫做初級(jí)會(huì)計(jì)師、助理會(huì)計(jì)師,是指通過(guò)財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)專業(yè)初級(jí)資格考試,獲得擔(dān)任會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級(jí)資格。

中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試是由財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一考試,共分初級(jí)會(huì)計(jì)、中級(jí)會(huì)計(jì)師和高級(jí)會(huì)計(jì)師職稱三個(gè)級(jí)別。中級(jí)會(huì)計(jì)職稱實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時(shí)間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度,每年舉行一次。

精選問(wèn)答
  • 上年利潤(rùn)為負(fù)數(shù),今年正數(shù),增長(zhǎng)率怎么算?

    教師回復(fù): 親愛的同學(xué),上午好~如果上年為負(fù)數(shù),取絕對(duì)值,計(jì)算公式為:營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率=(本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)-上年?duì)I業(yè)利潤(rùn))/上年?duì)I業(yè)利潤(rùn)的絕對(duì)值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長(zhǎng)率=(100+100)/100=200%如有疑問(wèn),我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計(jì)算嗎?

    教師回復(fù): 親愛的同學(xué),你好:愛學(xué)習(xí)的同學(xué),收支結(jié)余率指在一定時(shí)期內(nèi)(一年)結(jié)余和收入的比值,收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。(收入數(shù) - 支岀數(shù)) / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會(huì)計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么,在我們注會(huì)考試中,沒有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識(shí)點(diǎn)哈,同學(xué)了解即可,祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你,每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn),繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的?

    教師回復(fù): 同學(xué),你好!這個(gè)要看盤虧還是盤盈哦,如果盤盈,說(shuō)明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了,說(shuō)明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快!

  • 在中級(jí)會(huì)計(jì)中,F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么?

    教師回復(fù): 同學(xué)你好:F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個(gè)記憶的技巧,先看第一個(gè)字母判斷是求現(xiàn)值和終值:F代表終值,P代表現(xiàn)值,再看第二個(gè)字母,看是復(fù)利還是年金,A代表年金,F(xiàn)或P代表復(fù)利(這里特殊,當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈,則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€(gè)字母是P,則用F表示)。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你,還有不明白的地方,及時(shí)跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計(jì)算器怎么開四次方?。?/a>

    教師回復(fù): 同學(xué),是這樣操作的,科學(xué)計(jì)算器開4次方:1.輸入要開方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù),最后摁=就行

  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會(huì)計(jì)分錄怎么做?

    教師回復(fù): 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué),你好~針對(duì)你說(shuō)的這個(gè)問(wèn)題,1、在租賃期開始日,確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債,會(huì)計(jì)分錄是:借:使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊(類似于固定資產(chǎn)的管理),會(huì)計(jì)分錄是:借:管理費(fèi)用 371,428.57貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計(jì)提折舊)3、在后續(xù)計(jì)量時(shí),要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息,會(huì)計(jì)分錄是:借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 131,040貸:租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過(guò)1,000,000元的,當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金,這個(gè)屬于可變租賃付款額;在實(shí)際發(fā)生時(shí),直接計(jì)入當(dāng)期損益,會(huì)計(jì)分錄是:借:銷售費(fèi)用 30,000貸:應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來(lái),對(duì)利潤(rùn)的影響金額合計(jì)是:管理費(fèi)用( -371,428.57)+財(cái)務(wù)費(fèi)用( -131,040)+銷售費(fèi)用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時(shí)提問(wèn),Andy老師會(huì)盡快解答,愛學(xué)習(xí)的你是最棒的,加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算公式是啥?

    教師回復(fù): 同學(xué)您好!存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號(hào)下(2*一定時(shí)期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會(huì)成本率)

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)到底怎么算呀?

    教師回復(fù): 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)你好,有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值,兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動(dòng)額(余額)。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-(期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷)。注:做題的時(shí)候,建議用方法一,計(jì)算比較簡(jiǎn)單,不容易出錯(cuò),也好理解。加油~有問(wèn)題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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