首頁 > 一般納稅人

  • 老師已回答小規(guī)模納稅人根據總包要求如何計算補稅差？

    愛學習的同學你好喲~分包是小規(guī)模納稅人的話，分包按照3%的征收率開票給總包?？偘凑辗职_給他的專票上的稅額抵扣進項稅?？偘且话慵{稅人的前提下，按9%稅率開票給發(fā)包方。預祝同學順利通過考試！繼續(xù)加油哦~

    2020-08-04 10:56:21
    許老師 老師解答
    閱讀量 863

  • 老師已回答如果一般納稅人像小規(guī)模納稅人購買物品這個業(yè)務的會計分錄怎么做？

    親愛的同學，你好：　購入時借：庫存商品　　　　　　　　　　　　　　　　　　　100應交稅費——應交增值稅（進項稅額）　　13貸：銀行存款　　　　　　　　　　　　　　　113用于贈送借：銷售費用　　　　124.3貸：主營業(yè)務收入　　　　　　　110應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）14.3借：主營業(yè)務成本　　100貸：庫存商品　　　　　　　　　　　100祝你學習愉快~

    2020-08-04 10:52:33
    裴老師 老師解答
    閱讀量 915

  • 老師已回答計算題中如果是小規(guī)模納稅人直接用1040/（1+5%）*5%作為答案嗎？

    勤奮的同學，你好這里實際簡易計稅方法，簡易計稅是沒有進項的，銷售外購不動產簡易計稅，是可以差額計算稅額的，減去買價希望以上解答能幫助到你~　　　　

    2020-07-29 15:45:18
    陳老師 老師解答
    閱讀量 394

  • 老師已回答差額是什么？

    被割的韭菜同學你好，勞務派遣服務中的差額計稅，是將取得的全部價款和價外費用，扣除代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社保及住房公積金后的余額為銷售額。這里1000萬是從用工單位收取并轉付，這筆工資不是勞務派遣公司收到的錢，可以扣除。希望幫助你理解～學習加油 :）

    2020-07-28 16:23:27
    楊老師 老師解答
    閱讀量 819

  • 老師已回答一個銷售固定資產算出來的就是應納稅額不可以抵扣進項？

    勤奮的同學你好：但是業(yè)務5這筆支付的運費是伴隨這個業(yè)務產生的（并非單獨產生，如果沒有前面這個簡易計稅的業(yè)務，這個運費也不會發(fā)生）。這筆業(yè)務是簡易計稅。在這筆業(yè)務里面不能扣的~　希望老師的以上解答能夠幫助到你，接下來也要繼續(xù)加油哦~

    2020-07-28 14:43:54
    陳老師 老師解答
    閱讀量 406

  • 老師已回答增值稅一般納稅人銷售固定資產為什么能用簡易征收呢？

    親愛的同學，你好：如果這個設備用于以前不能抵扣進項稅額的項目，也沒有抵扣進項稅就可以了哦~祝你學習愉快~

    2020-07-28 11:53:14
    裴老師 老師解答
    閱讀量 532

  • 老師已回答一般納稅人提供人力資源外包服務，為啥按5%征？

    勤奮的同學你好：一般納稅人提供人力資源外包服務，選擇適用簡易計稅方法的。按照5%的征收率計算（見教材59頁）~希望老師的以上解答能夠幫助到你，接下來也要繼續(xù)加油哦~

    2020-07-28 08:49:59
    陳老師 老師解答
    閱讀量 1581

  • 老師已回答一般納稅人簡易計稅的時，資產建筑用的石料是在什么環(huán)節(jié)下交稅？

    勤奮的同學，你好~隨著建筑的使用帶來的價值去交增值稅。教材上說的那句話：自產建筑用和生產用建筑材料所用的砂、土、石料。是這家企業(yè)就是銷售建筑用和生產用建筑材料所用的砂、土、石料的，而且這些材料都是他們自己生產的，那么在銷售的時候可以選擇簡易計稅。希望老師的解答能對你有所幫助！同學繼續(xù)加油.早日通過考試！

    2020-07-28 08:36:37
    王老師 老師解答
    閱讀量 545

  • 老師已回答銀行存款怎么計算？

    認真的同學，你好：請問同學對哪個數字不太理解呢？

    2020-07-28 08:36:21
    姚老師 老師解答
    閱讀量 560

  • 老師已回答公司貸款的擔保費，進項稅可以抵扣嗎？

    勤奮的同學，你好~我們公司貸款的擔保費，進項稅可以抵扣嗎？增值稅一般納稅人，增值稅專用發(fā)票可以抵扣~還有這個擔保費可以所得稅稅前扣除嗎？合理的成本費用取得發(fā)票可以扣除~我們5月份成立的公司，小規(guī)模，運輸公司，7月份變成一般納稅人，公司購進的運輸車輛都是新車，有六月份開具的機動車專用發(fā)票，還有七月份開具的機動車專用發(fā)票，我可以把六月份的機動車專用發(fā)票認證抵扣了嗎？如果取得專用發(fā)票期間沒有取得生產經營收入，沒有按照銷售額和征收率簡易計算應納稅額申報繳納增值稅，那么轉為一般納稅人后可以抵扣，否則，不能抵扣。政策依據：根據《國家稅務總局關于納稅人認定或登記為一般納稅人前進項稅額抵扣問題的公告》（國家稅務總局公告2015年第59號），納稅人自辦理稅務登記至認定或登記為一般納稅人期間，未取得生產經營收入，未按照銷售額和征收率簡易計算應納稅額申報繳納增值稅的，其在此期間取得的增值稅扣稅憑證，可以在認定或登記為一般納稅人后抵扣進項稅額。6月的發(fā)票 不可以認證的~希望以上的回復對你有所幫助，祝早日取得稅務師~

    2020-07-28 08:05:16
    趙老師 老師解答
    閱讀量 2393
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務師
  • 資產評估師
  • 基金從業(yè)

證券從業(yè)人員資格考試是由中國證券業(yè)協(xié)會負責組織的全國統(tǒng)一考試，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標準，參加考試并成績合格者，獲得相應證券從業(yè)資格，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

銀行從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標準。參加考試并成績合格者，獲得相應銀行從業(yè)資格，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準入性質的入門考試，是全國性的執(zhí)業(yè)資格考試?？荚囀苤袊C監(jiān)會監(jiān)督指導，由中國期貨業(yè)協(xié)會主辦，考務工作由ATA公司具體承辦。

稅務師是指通過全國稅務師統(tǒng)一考試，取得《稅務師職業(yè)資格證書》，同時注冊登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務活動的專業(yè)技術人員。

注冊資產評估師是指經資產評估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產評估師職業(yè)資格證書》并經中國資產評估協(xié)會登記的資產評估專業(yè)管理人員，主要從事資產評估工作。

基金從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標準。參加考試并成績合格者，獲得相應基金從業(yè)資格，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。
會計類
  • CPA
  • 初級會計職稱
  • 中級會計職稱
  • 中級經濟師
  • 初級經濟師

初級會計職稱，又叫做初級會計師、助理會計師，是指通過財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會計專業(yè)初級資格考試，獲得擔任會計專業(yè)職務的任職資格中的初級資格。

中級會計職稱考試是由財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試，共分初級會計、中級會計師和高級會計師職稱三個級別。中級會計職稱實行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標準的考試制度，每年舉行一次。

證書簡介：經濟師考試也稱作經濟專業(yè)技術資格考試。經濟師是我國職稱之一。要取得“經濟師”職稱，需要參加“經濟專業(yè)技術資格考試”。

證書簡介：經濟師考試也稱作經濟專業(yè)技術資格考試。經濟師是我國職稱之一。要取得“經濟師”職稱，需要參加“經濟專業(yè)技術資格考試”。
精選問答
  • 上年利潤為負數，今年正數，增長率怎么算？

    教師回復： 親愛的同學，上午好~如果上年為負數，取絕對值，計算公式為：營業(yè)利潤增長率=（本年營業(yè)利潤-上年營業(yè)利潤）/上年營業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結余率怎么計算嗎？

    教師回復： 親愛的同學，你好：愛學習的同學，收支結余率指在一定時期內（一年）結余和收入的比值，收入數 - 支岀數 = 結余數。（收入數 - 支岀數） / 收入數* 100% = 收支結余率。同學現在是在學政府會計章節(jié)的內容么，在我們注會考試中，沒有涉及到收支結余率的計算的知識點哈，同學了解即可，祝同學學習愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進步一點點，繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財產損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復： 同學，你好！這個要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產增加了，借方的就是資產，貸方當然就是待處理財產損益了。反之如果盤虧了，說明資產少了，資產在貸方。借方當然就是待處理財產損益了。祝學習愉快！

  • 在中級會計中，F/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？

    教師回復： 同學你好：F/A-年金終值F/P-復利終值P/F-復利現值P/A-年金現值值老師分析一個記憶的技巧，先看第一個字母判斷是求現值和終值：F代表終值，P代表現值，再看第二個字母，看是復利還是年金，A代表年金，F或P代表復利（這里特殊，當第一字母是F，則用P表示;當第一個字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復可以幫助到你，還有不明白的地方，及時跟老師溝通喲~祝學習順利~~~

  • 計算器怎么開四次方啊？

    教師回復： 同學，是這樣操作的，科學計算器開4次方：1.輸入要開方的次數4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數，最后摁＝就行

  • 在后續(xù)計量時，使用權資產要計提折舊額的會計分錄怎么做？

    教師回復： 勤奮努力愛學習的同學，你好~針對你說的這個問題，1、在租賃期開始日，確認使用權資產和租賃負債，會計分錄是：借：使用權資產 2,600,000租賃負債-未確認融資費用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時，使用權資產要計提折舊（類似于固定資產的管理），會計分錄是：借：管理費用　371,428.57貸：使用權資產累計折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計提折舊）3、在后續(xù)計量時，要確認租賃負債的利息，會計分錄是：借：財務費用　131,040貸：租賃負債-未確認融資費用　131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當年銷售額超過1,000,000元的，當年應再支付按銷售額的2%計算的租金，這個屬于可變租賃付款額；在實際發(fā)生時，直接計入當期損益，會計分錄是：借：銷售費用　30,000貸：應付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對利潤的影響金額合計是：管理費用（　-371,428.57）+財務費用（　-131,040）+銷售費用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時提問，Andy老師會盡快解答，愛學習的你是最棒的，加油~

  • 最佳現金持有量的計算公式是啥？

    教師回復： 同學您好！存貨模型下最佳現金持有量=根號下（2*一定時期的現金需求量*交易成本/機會成本率）

  • 其他債權投資的公允價值變動到底怎么算呀？

    教師回復： 勤奮努力、愛學習會計的同學你好，有兩種方式可以計算這個金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權投資的公允價值，兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額（余額）。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經確認的公允價值變動之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-（期初公允價值±當期利息調整的攤銷）。注：做題的時候，建議用方法一，計算比較簡單，不容易出錯，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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