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• 老師已回答購進(jìn)的東西用于贈送要視同銷售，可以贈送給老年福利院要交增值稅嗎？

  勤奮刻苦的同學(xué)，你好吖！增值稅中即使將貨物用于公益事業(yè)或者是以社會公眾為對象的還是要視同銷售，繳納增值稅的。增值稅中要是無償提供的服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)的話，用于公益事業(yè)或者是以社會公眾為對象的，增值稅中不視同銷售，不用計算繳納增值稅。繼續(xù)加油，考試順利哦～

  2021-08-12 22:37:05

  老師老師解答

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• 老師已回答國際稅收的咨詢費800萬和設(shè)計費5萬為什么不用代收代繳企稅？

  愛學(xué)習(xí)的同學(xué)你好~提供勞務(wù)所得，按照勞務(wù)發(fā)生地確定所得來源地。由于甲公司未派遣相關(guān)人員來中國提供相關(guān)服務(wù)，所以咨詢費和設(shè)計費均屬于非居民企業(yè)甲公司在境外取得與境內(nèi)無關(guān)的境外所得，無需在我國繳納企業(yè)所得稅。希望以上解答可以幫助到你，預(yù)祝同學(xué)順利通過考試！

  2021-08-12 20:31:32

  S老師老師解答

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• 老師已回答第（5）問用委托研究費用，用不用和自行研究的2/3比？

  愛思考的同學(xué)，你好：要區(qū)分委托外部研發(fā)和委托境外研發(fā)的區(qū)別。 如有其他疑問歡迎繼續(xù)交流，繼續(xù)加油哦~

  2021-07-25 21:56:00

  老師老師解答

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• 老師已回答第五題的調(diào)增為什么不是限制股15%調(diào)整而是用股權(quán)激勵呢？

  努力學(xué)習(xí)的同學(xué)你好呀~業(yè)務(wù)（4）是授予給高管的需待一定服務(wù)年限方可行權(quán)的股權(quán)激勵，，上市公司等待期內(nèi)會計上計算確認(rèn)的相關(guān)成本費用，不得在對應(yīng)年度計算繳納企業(yè)所得稅時扣除，所以要做納稅調(diào)增。股權(quán)激勵實行方式包括授予限制性股票、股票期權(quán)以及其他法律法規(guī)規(guī)定的方式。和同學(xué)提到的限售股不是一回事。限售股轉(zhuǎn)讓收人扣除限售股原值和合理稅費后的余額為該限售股轉(zhuǎn)讓所得。企業(yè)未能提供完整、真實的限售股原值憑證，不能準(zhǔn)確計算該限售股原值的，主管稅務(wù)機關(guān)一律按該限售股轉(zhuǎn)讓收入的15% , 核定為該限售股原值和合理稅費。繼續(xù)努力哦~

  2021-07-25 20:53:33

  老師老師解答

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• 老師已回答第二問直接收款方式為什么不乘以50%呢？應(yīng)納稅銷售額的確定這個知識點在哪里呢？

  愛思考的同學(xué)，你好： 如1、第二問直接收款方式為什么不乘以50%呢？應(yīng)納稅銷售額的確定這個知識點在講義上哪里呢？——因為是直接收款，分期付款才需要按合同進(jìn)度計算。3.采取賒銷和分期收款方式銷售貨物的，為書面合同約定的收款日期的當(dāng)天，無書面合同的或者書面合同沒有約定收款日期的，為貨物發(fā)出的當(dāng)天。2、加計遞減是看企業(yè)本身就是文化創(chuàng)意公司屬于生活服務(wù)業(yè)，還是看企業(yè)發(fā)生的具體業(yè)務(wù)屬于生活服務(wù)還是生產(chǎn)服務(wù)？——進(jìn)項稅的加計抵減是針對特定行業(yè)的階段性稅收優(yōu)惠政策3、蔡老師講義48頁寫的是租入固定資產(chǎn)、不動產(chǎn)同時用于一般計稅項目、簡易計稅項目。。。。。進(jìn)項可以抵扣，但是第三問是購買的辦公樓，也同樣適用嗎？問答區(qū)里老師解答的還有無形資產(chǎn)也是同樣適用嗎——適用。有其他疑問歡迎繼續(xù)交流，繼續(xù)加油哦~

  2021-07-23 13:54:09

  老師老師解答

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• 老師已回答題中不是說了這是相關(guān)稅費嗎？為啥里面沒含印花稅呢？

  愛思考的同學(xué)，你好： 這只能從出題者意圖出發(fā)去考慮了。如果題目沒有問題（3）以及明顯的提示【產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)印花稅稅率0.5‰】，那就不考慮。但是既然有這些，就意味著660萬元不含印花稅。如有其他疑問歡迎繼續(xù)交流，繼續(xù)加油哦~

  2021-07-23 10:29:08

  老師老師解答

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• 老師已回答為什么長投的賬面價值是3800+100+200*20%*（1-25%）？

  愛思考的同學(xué)您好： 這里的200是“以公允價值計量且變動計入其他綜合收益的債券投資”當(dāng)年公允價值的變動，根據(jù)準(zhǔn)則，以公允價值計量且變動計入其他綜合收益的債券投資公允價值變動需要計入其他綜合收益。但在稅法上對于這200萬此時是不予認(rèn)可的，由此造成稅會差異200萬，所以要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，借 其他綜合收益 200*25%  貸 遞延所得稅負(fù)債 200*25%因此，在甲公司按照權(quán)益法核算時，該部分對長投的影響=200*（1-25%）*20%希望老師的解答能幫助你理解，如有問題歡迎繼續(xù)溝通交流，繼續(xù)加油哦~

  2021-07-22 10:36:10

  老師老師解答

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• 老師已回答個稅轉(zhuǎn)租住房取得收入是按照凈收入判斷定額定律還是按照純轉(zhuǎn)租收入判斷呢？

  愛思考的同學(xué)，你好：按照凈收入確定。 如有其他疑問歡迎繼續(xù)交流，繼續(xù)加油哦~

  2021-07-20 21:36:44

  老師老師解答

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• 老師已回答第六問的進(jìn)口貨車為什么不用組價，除以1-消費稅稅率？

  勤奮的同學(xué)，你好！因為貨車不需要交消費稅呀，所以不需要除以1-消費稅稅率呢歡迎有問題隨時交流～

  2021-07-20 18:07:25

  S老師老師解答

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• 老師已回答長投成本法“投資成本”是否視為處置后即有“長投——投資成本“借方余額 250？

  勤奮的同學(xué)你好：同學(xué)很優(yōu)秀，分錄完全正確。個報下長投成本法無二級科目“投資成本”，請問是否視為處置后即有“長投——投資成本“借方余額 250，無需再寫一筆確認(rèn)分錄——是這樣的，這筆分錄寫也可以，不寫也可以。因為確實成本法是沒有二級科目的，處置后權(quán)益法是有二級科目的祝同學(xué)學(xué)習(xí)順利，早日通過考試，加油~

  2021-07-20 16:52:42

  孫老師老師解答

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